Trình tự tiến hành nghiệp vụ:
Sơ đồ quá trình thanh tốn bằng phương thức ghi sổ: (3) (3) (3) (2) (1) Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua Người mua Người bán
Chú thích:
(1) Người bán giao hàng hoặc dịch vụ cùng với chứng từ hàng hố cho người mua.
(2) Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua.
(3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền cho người bán khi đến định kỳ thanh tốn.
Khi thực hiện phương thức này, người bán (người xuất khẩu) đã thực hiện cấp tín dụng cho người mua (người nhập khẩu). Thơng thường, phương thức này chỉ áp dụng trong thanh tốn giữa hai đơn vị quan hệ thường xuyên và tin cậy lẫn nhau.
5.4. Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit)
Định nghĩa
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đĩ một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đĩ khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh tốn phù hợp với ngững quy định đề ra trong thư tín dụng.
Thư tín dụng (Letter of credit- L/C): là một bản cam kết dùng trong thanh tốn, trong đĩ một ngân hàng (ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu của người nhập khẩu tiến hành mở và chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý của ngân hàng này ở nước ngồi (ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) một L/C cho người hưởng lợi (người xuất khẩu) cam kết sẽ thanh tốn một số tiền nhất định trong phạm vi thời hạn quy định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện quy định trong thư tín dụng.
Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm cĩ: