IV. Phõn theo thời gian
2.2.2 Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là chỉ tiêu quan trọng dùng trong phân tích hiệu quả huy động vốn vì nó quyết định tới phơng thức sử dụng vốn đặc biệt hơn cả là lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Chi phí huy động vốn cho ta thấy rằng để huy động đợc lợng vốn nh vậy cần phải chi phí bao nhiêu. Chỉ tiêu này kết hợp với doanh thu từ lãi cho vay vốn huy động sẽ cho biết thu nhập từ vốn huy động. Từ đó kết hợp với tỷ suất lợi nhuận từ vốn huy động để kết luận hiệu quả huy động vốn. Chi phí huy động vốn đợc tính nh sau.
Chi phớ huy động vốn = Lói trả cho nguồn huy động + Chi phớ huy động khỏc Trong đú :
Lói trả nguồn huy động = Quy mụ huy động * Lói suất huy động. Và cỏc chỉ tiờu :
- Thu nhập từ sử dụng vốn :
Thu nhập từ sử
dụng vốn =
Doanh thu từ lói sử dụng vốn -
Chi phớ huy động vốn
- Tỷ suất lợi nhuận nguồn vốn huy động
TSLNVHĐ = Thu nhập sau thuế vốn huy động/Nguồn vốn huy động
Từ cỏc cụng thức trờn, và theo bỏo cỏo kinh doanh của Cụng thương Việt Nam CN Hoàn Kiếm ta cú được :
Bảng 2.10. Chi phớ huy động vốn bỡnh quõn (Từ năm 2006-2008)
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu 2006 2007 2008
Lói suất bỡnh quõn huy động vốn (%) 7,6 8,44 12
Chi phớ khỏc (%) 0,01 0,01 0,01
Tổng chi phớ huy động vốn bỡnh quõn (%) 7,61 8,45 12,01
Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh CN Hoàn Kiếm
Từ bảng trên ta thấy rằng chi phí huy động vốn bình quân : năm 2006 là 384,837 tỷ đồng; năm 2007 là 318,142 tỷ đồng; năm 2008 là 424,79 tỷ đồng.
Để mở rộng kinh doanh, tăng d nợ cho vay, mở rộng đầu t đồng thời đảm bảo lãi suất đầu ra bù đắp đợc chi phí nguồn và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà không ảnh hởng đến khả năng thanh khoản, các ngân hàng cần tính chi phí cho từng nguồn để biết đợc nguồn nào rẻ hơn, nên vận dụng lãi suất huy động vốn nh thế nào và từ lãi suất tăng thêm có thể bù đắp đợc chi phí cho nguồn(nhóm nguồn) tăng thêm hay không. Từ đó ngân hàng quyết định lựa chọn cơ cấu nguồn vốn của mình để đa ra các giải pháp huy động vốn. Trên thực tế, nếu phân theo đối tợng khách hàng thì chi phí trả lãi cho tiền gửi doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trung bình khoảng 67% tổng chi phí trả lãi, bởi quy mô tiêng gửi doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động, sau đó là chi phí cho nguồn tiền gửi dân c trung bình khoảng 23% , còn lại là chi phí trả lãi cho nguồn tiền gửi khác. Hiện tại, thông thờng lãi suất huy động vốn của cá nhân và các tổ chức kinh tế xã hội tại NHCT Hoàn Kiếm là nh nhau, việc đẩy mạnh huy động vốn từ các tổ chức kinh tế đem lại cho NHCT Hoàn Kiếm nguồn thu từ phí dịch vụ vì nh đã phân tích ở trên các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng không những đợc hởng lãi mà còn để sử dụng các tiện ích của các sản phẩm dịch vụ khác. Mặt khác việc đẩy mạnh huy động vốn từ dân c sẽ đem lại sự ổn định hơn cho ngân hàng. Nhng nếu xét cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn sẽ cho thấy điều này một cách rõ ràng. Năm 2006 và năm 2007 nguồn tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn làm gia tăng chi phí vốn đồng thời làm cho chi phí trả lãi tăng lên đáng kể. Năm 2008 tuy nguồn tiền gửi có kỳ hạn giảm một lợng lớn nhng do lãi suất năm 2008 có sự biến động mạnh dẫn đến chi phí trả lãi cao làm cho chi phí huy động vốn tăng, vậy chi phí huy động vốn năm 2008 tăng bởi do lãi suất huy động vốn tăng.
Bảng 2.11. Tỡnh hỡnh thu nhập từ vốn huy động (Từ năm 2006-2008)
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu 2006 2007 2008
Lói suất bỡnh quõn huy động vốn(%) 7,6 8,44 12
Chi phớ khỏc(%) 0,01 0,01 0,01
Tổng chi phớ huy động vốn(%) 7,61 8,45 12,01
Lói suất bỡnh quõn cho vay(%) 9,5 10,8 15
Số vốn huy động được sử dụng 1.065,07 1.099,57 869,453
Thu nhập từ vốn huy động sử dụng (trước thuế) 18,375 25,67 25,7
Thu nhập từ điều chuyển vốn và đầu tư 40,05 38,1 50,3
Tổng thu nhập từ vốn huy động (Sau thuế) 58,425 63,77 76
TSLNVHĐ(%) 1,155 1,6937 2,148
Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh CN Hoàn Kiếm
Từ tớnh toỏn trong bảng trờn, ta thấy rằng thu nhập vốn huy động của CN Hoàn Kiếm trong cỏc năm đều dương, tức là hoạt động huy động vốn trong cỏc năm đều cú lói. Tỷ suất lợi nhuận vốn huy động cao trong cỏc năm cho thấy hoạt động huy động vốn tại CN Hoàn Kiếm hiệu quả. Năm 2006 chi phớ huy động vốn bỡnh quõn là 7,61% tớnh trờn vốn huy động sử dụng, năm 2007 là 8,45% năm 2008 tăng lờn 12,01%. Chi phớ huy động vốn tăng liờn tục qua cỏc năm sẽ làm tăng chi phớ hoạt động, tuy nhiờn lói suất cho vay cũng tăng nờn thu nhập từ hoạt động huy động vốn vẫn luụn đạt hiệu quả khỏ.