Hoạt động chớnh của ngõn hàng thương mại là huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận. Theo đú ngõn hàng sẽ chuyển hoỏ nguồn vốn - tiền gửi, tiền vay, vốn của chủ - thành cỏc loại tài sản như ngõn quỹ, tớn dụng, chứng khoỏn, cỏc tài sản khỏc theo một phương thức thớch hợp, nhằm thoả món cỏc mục tiờu mà ngõn hàng đặt ra.
Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngõn hàng cũn nguồn vốn liờn quan tới chi phớ chủ yếu của ngõn hàng, chi phớ trả lói. Quy mụ huy động càng tăng, tài sản càng tăng, khả năng sinh lời cú thể càng lớn hơn hoặc ngược lại. Nếu dựng chỉ tiờu chờnh lệch thu chi từ lói (thu nhập từ lói – chi phớ trả lói) để đo mối liờn hệ sinh lời giữa nguồn vốn và tài sản thỡ sinh lời tăng khi lói suất bỡnh quõn của tài sản phải lớn hơn lói suất bỡnh quõn của nguồn vốn, hoặc lói suất biờn của tài sản phải lớn hơn lói suất biờn của nguồn vốn. Điều này cú
nghĩa là nguồn vốn và sự gia tăng nguồn vốn với quy mụ và cấu trỳc nhất định, cần được phõn bổ (tạo thành) cỏc tài sản sinh lời thớch hợp.
Tỷ suất này càng cao thỡ hiệu quả huy động vốn càng cao.
Ngõn hàng cú thể theo đuổi lói suất huy động cao để kiếm tỡm cỏc nguồn tiền với quy mụ lớn, để cho vay với lói suất cao hoặc từ lói suất cho vay phải chấp nhận trờn thị trường, nỗ lực tỡm kiếm cỏc nguồn với chi phớ thấp. Những ngõn hàng khụng tham gia đặt giỏ, phải tự điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn và tài sản nhằm thoả món nhu cầu sinh lời.
Quy mụ và cấu trỳc tiền gửi liờn quan chặt chẽ đến ngõn quỹ và chứng khoỏn thanh khoản cũng như kỳ hạn nợ của cỏc khoản tớn dụng. Một số ngõn hàng từ cấu trỳc, tớnh ổn định và thanh khoản của nguồn, sẽ quyết định cấu trỳc, tớnh thanh khoản của tài sản. Một số ngõn hàng, ngược lại từ quy mụ và cấu trỳc tài sản tự tớnh sẽ tỡm kiếm, quản lý quy mụ và cấu trỳc nguồn cho thớch hợp. Một danh mục tài sản bao gồm cỏc khoản cho vay và rủi ro cao, cú thể bị tổn thất lớn làm giảm uy tớn của ngõn hàng. Phản ứng của dõn chỳng là rỳt tiền ra khỏi ngõn hàng. Nguồn tiền suy giảm nhanh và mạnh sẽ đẩy ngõn hàng đến phỏ sản. Ngược lại một danh mục tài sản nếu bao gồm phần lớn cỏc tài sản rủi ro thấp sẽ hạn chế thu nhập của nhận hàng, hạn chế ngõn hàng mở rộng quy mụ trong mụi trường kinh doanh đầy biến động. Khả năng mở rộng thị trường nguồn vốn của ngõn hàng sẽ bị giảm sỳt.
Sau khi nghiờn cứu cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả huy động vốn, ta sẽ tiếp tục nghiờn cứu cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới hiệu quả huy động vốn để từ đú đưa ra cỏc giải phỏp nhằm nõng cao hiệu quả huy động vốn của ngõn hàng thương mại.