Các lớp nghiệp vụ và quy trình tiêu biểu hay Các nguồn thông tin
Các lớp nghiệp vụ hay quy trình tiêu biểu và những thông tin tài chính của chủ sở hữu
Dựa vào bằng chứng kiểm toán điện tử? Có hay không
Những ứng dụng có liên quan
Chuyển tiền trong nước Ban Thanh toán Có Phần mềm mang tên SIBS Thu tiền từ nước ngoài Ban Thanh toán Có SIBS Chuyển tiền ra nước ngoài Ban Thanh toán Có SIBS Tiền gửi có kỳ hạn và cho vay
các ngân hàng khác Ban Tài chính Có SIBS Giao dịch trao đổ ngoại tệ liên
ngân hàng Ban Tài chính Có SIBS
Giao dịch trao đổi ngoại tệ với các
Ban Tài chính Có SIBS
2) Những ứng dụng hỗ trợ các nghiệp vụ và quy trình tiêu biểu và các bằng chứng kiểm toán điện tử:……… ………
3) Các thông tin tiêu biểu khác:
……….
4) Cơ cấu tổ chức của Bộ phận công nghệ thông tin:……… ………
5) Biểu đồ hệ thống mạng của Ngân hàng XYZ:
……….
Sau khi có được những hiểu biết khá kỹ càng và tường tận về cơ cấu tổ chức, cách thức hoạt động cũng như những phần mềm chuyên môn mà Ngân hàng đang sử dụng trong toàn hệ thống, các nhân viên phụ trách việc kiểm tra hệ thống công nghệ thông tin… thì các kiểm toán viên cần phải thực hiện kiểm tra nhằm giảm thiểu rủi ro kiểm soát. Trong năm 2007 thì những rủi ro kiểm soát ban đầu từ hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng đã được liệt kê trong bảng dưới đây:
Bảng 2.8: Bảng rủi ro kiểm soát sơ bộ của Ngân hàng XYZ Những rủi ro kiểm soát sơ bộ