Bộ phận tài chính kế toán là bộ phận quan trọng trong Công ty. Với chức năng quản lý hoạt động kế toán tại Công ty, bộ phận này có trách nhiệm bám sát quá trình kinh doanh và cung cấp thông tin kịp thời, đầy đủ, chính xác phục vụ cho công tác quản lý, chỉ đạo kinh doanh.
Bộ phận kế toán của Công ty Cổ phần CNTT An Đồng được tổ chức theo sơ đồ như sau:
Sơ đồ 4: Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty Cổ phần CNTT An Đồng KẾ TOÁN TRƯỞNG
PHÓ PHÒNG KẾ TOÁN Kế toán thanh toán ngân hàng
Kế toán thanh toán nội bộ Kế toán tiền mặt, vật tư, thủ quỹ
Căn cứ vào đặc điểm tổ chức sản xuất, yêu cầu nhiệm vụ kế toán và trình độ của nhân viên kế toán thực tế, bộ máy kế toán của Công ty được tổ chức như sau:
Tống Văn Cao: Kế toán trưởng
Kế toán trưởng chịu trách nhiệm phụ trách chung công tác đối ngoại, kiểm tra đôn đốc việc thực hiện nhiệm vụ của phòng. Ngoài ra kế toán trưởng còn thực hiện những nhiệm vụ kế toán:
- Cập nhật chứng từ ghi sổ, vào sổ Cái hàng tháng.
- Đôn đốc các khu vực lên bảng phân bổ tháng báo cáo đúng thời hạn. - Lập báo cáo quyết toán quý và năm tài chính.
- Theo dõi tình hình tăng giảm và khấu hao TSCĐ.
- Thanh toán với các nhà thầu. Trước khi thanh toán với nhà thầu phải kiểm tra lại hồ sơ quyết toán trước khi thanh toán.
Nguyễn Thị Kiều Dung: Phó phòng kế toán
Phó phòng kế toán thực hiện các nhiệm vụ như sau: - Tập hợp chi phí giá thành trong tháng.
- Tính giá thành tiêu thụ cho từng sản phẩm tháng hoặc quý.
- Theo dõi thanh toán với khách hàng, vật tư khách hàng mang đến. - Theo dõi chi tiết tài khoản phải thu của khách hàng.
- Xác định chi phí sản phẩm dở dang
- Lên bảng phân tích nguyên nhân lỗ, lãi (phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh).
Phạm Như Quỳnh: Kế toán thanh toán nội bộ
Kế toán thanh toán nội bộ có nhiệm vụ như sau:
- Thực hiện kiểm tra và hạch toán các nghiệp vụ thanh toán nội bộ. Trước khi chi phải kiểm tra lại chứng từ, số liệu thu chi.
- Đôn đốc theo dõi thanh toán tạm ứng kịp thời. Thanh toán tạm ứng lần trước mới tạm ứng cho lần tiếp theo.
- Theo dõi sổ quỹ, rút số dư hàng tháng song song với thủ quỹ
- Theo dõi chi tiết tài khoản tạm ứng (TK 141) và các khoản phải thu khác (TK 138).
- Lập nhật ký báo cáo hàng tháng.
Nguyễn Thị Hà: Kế toán tiền mặt, kế toán vật tư, thủ quỹ
- Quỹ tiền mặt: Thu chi quỹ hàng ngày, chứng từ chi phải hợp lệ (phải có đầy đủ chữ ký của người đúng thẩm quyền phê duyệt) mới chi tiền. Cập nhật lên bảng kê quỹ trong ngày.
- Vật liệu: Theo dõi cập nhật hàng ngày các phát sinh về xuất nguyên vật liệu, đối chiếu vật tư nhập, xuất với kế toán kho của từng sản phẩm trước khi phòng kế hoạch kỹ thuật lên quyết toán sản phẩm với khách hàng.
- So sánh giá cả vật tư mua về với vật tư thanh quyết toán với khách hàng (đối với các thiết bị phụ tùng...).
- Hàng tháng lập bảng kê phân bổ vật liệu xuất dùng trong tháng.
Phan Thu Yến: Kế toán thanh toán ngân hàng
Kế toán thanh toán với ngân hàng có nhiệm vụ theo dõi tất cả các phát sinh liên quan tới ngân hàng:
- Vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn với ngân hàng. - Thanh toán nội bộ bằng tiền gửi ngân hàng.
- Thanh toán cho nhà cung cấp và khách hàng bằng tiền gửi ngân hàng (chi tiết cho từng đối tượng).
- Thanh toán lãi vay cho ngân hàng.
- Thanh toán tiền lương cho công nhân viên bằng tiền gửi ngân hàng.
- Nộp thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân; nộp và hoàn thuế GTGT với cơ quan Thuế qua ngân hàng.
- Gửi tiền mặt vào ngân hàng.
Lê Kim Thoa: Kế toán lương và các khoản trích theo lương
Kế toán lương và các khoản trích theo lương trong Công ty có nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Tính và thanh toán lương công nhật và tổng hợp lương khoán sản phẩm cho cán bộ công nhân viên chức trong tháng.
- Theo dõi thu nộp BHXH, BHYT: tính đúng và đủ với số phải nộp BHXH và số đã mua BHYT của cán bộ công nhân viên trong năm.
- Hàng tháng quyết toán BHXH và BHYT với BHXH Quận Lê Chân.
- Theo dõi tài khoản thanh toán lương (TK 334) và tài khoản phải trả, phải nộp khác (TK 338).
- Theo dõi chi tiết tài khoản chi phí nhân công trực tiếp (TK622), tài khoản chi phí sản xuất chung (TK627) cho từng sản phẩm, theo dõi tài khoản chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642).