Tổ KS số 3 – Đội KS số I ĐVT: VNĐ Chứng từ ghi sổ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có
Chi phí KLXL dở dang đầu quý quý
114.931.854 54
Kết chuyển CPNVL trực tiếp của công trình Đường 287 Bắc của công trình Đường 287 Bắc Giang
621.72 2
45.948.534 4 Kết chuyển CPNC trực tiếp của
công trình Đường 287 Bắc Giang Giang 622.7 2 161.006.8 62 Kết chuyển CP sử dụng máy thi
công của công trình Đường 287 Bắc Giang Bắc Giang
623.72 2
27.013.312 2 Kết chuyển CP sản xuất chung
của công trình Đường 287 Bắc Giang Giang
627.72 2
105.309.490 90
Cộng 319.278.1 319.278.1 98 Kết chuyển KLXL hoàn thành trong quý 632.7 2 272.526.0 31 Chi phí KLXL dở dang cuối
quý
181.684.021 21
Dựa vào chứng từ ghi sổ kế toán lập sổ Cái tài khoản chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
Biểu 2.37: Trích sổ Cái TK154
Đơn vị: Công ty tư vấn thiết kế cầu đường Địa chỉ: 278 Tôn Đức Thắng, Hà Nội
Mẫu số S02b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
SỔ CÁI
Năm: 2006
Tên tài khoản: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Số hiệu: TK 154 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ
Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày,tháng Nợ Có
Số dư đầu quý 1.722.798.492
…. …. … …. …. ….
30/12 750 30/12
Kết chuyển chi phí NVL trực tiếp trong quý của công trình đường 287 Bắc Giang
621.72 45.948.53430/12 751 30/12 30/12 751 30/12
Kết chuyển chi phí NC trực tiếp trong quý của công trình đường 287 Bắc Giang
622.72 161.006.862
30/12 752 30/12
Kết chuyển chi phí sử dụng máy thi công trong quý của công trình đường 287 Bắc Giang
623.72 27.012.312
30/12 753 30/12 Kết chuyển chi phí sản xuất chung trong quý của công trình đường 287 Bắc Giang
… … … … …. … 30/12 754 30/12
Kết chuyển KLXL hoàn thành trong quý IV của công
trình đưòng 287 Bắc Giang 632.72 272.526.031
….. …. …. ….. ….. …. ….
Biểu 2.38: Trích bảng chi phí sản xuất và giá thành xây lắp
TỔNG CÔNG TY TƯ VẤN THIẾT KẾ GTVT
CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN THIẾT KẾ CẦU ĐƯỜNG