Hà Nội, Ngày 9 thỏng 6 năm 2003
Kớnh gửi :Ban lónh đạo viện cụng nghiệp giấy-Xenluylo
Tờn tụi là : Lờ mạnh Hựng
Đơn vị : Phũng tổ chức
Đề nghị thanh toỏn số tiền : 6.000.000 Đồng VN Bằng chữ : Sỏu triệu đồng chẵn
Nội dung : Đi cụng tỏc
Thủ trưởng đơn vị
( Ký , HT) Kế toán trưởng (ký, HT) Người đề nghị (ký, HT) Phụ trách bộ phận (ký, HT)
Đơn vị: Viện cụng nghiệp giấy và Xenluylo
Địa chỉ: 59 Vũ Trọng Phụng
Mẫu số 04 - TT
Theo QĐ 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 01 thỏng 11 năm 1995 của Bộ Tài chớnh Giấy thanh toỏn tạm ứng
Ngày 12 thỏng 05 năm 2003 Số: 01
Nợ TK 6612
Cú TK 312
Họ tờn người thanh toỏn: Đinh phương Thảo Địa chỉ : Phũng quản lý KHTT
Số tiền tạm ứng được thanh toỏn theo bảng dưới đõy: Diễn Giải
Số tiền A
1 I Số tiền tạm ứng
1. Số tạm ứng đợt trước chưa chi hết
400.000 2. Số tạm ứng kỳ này
Phiếu chi số: ngày 12/6/2003
500.000 Phiếu chi số: ...ngày...
II Số tiền đó chi
1. Chứng từ số ...ngày... 2. Mua căn phũng phẩm
Nội dung và phương phỏp lập Phiếu chi tương tự như Phiếu thu, chỉ khỏc là Phiếu chi phải được kế toỏn trưởng hay phụ trỏch kế toỏn , thủ trưởng đơn vị xem xột và ký duyệt trước khi xuất quỹ.
Phiếu chi phải lập thành 2 liờn ( đặt giấy than viết 1 lần ) và chỉ sau khi cú đủ chữ ký của người lập phiếu, kế toỏn trưởng mới được xuất quỹ. Sau khi nhận đủ số tiền người nhận tiền phải ghi số tiền đó nhận bằng chữ, ký tờn và ghi rừ họ tờn vào Phiếu chi.
Hỡnh thức kế toỏn của Viện sử dụng là hỡnh thức chứng từ ghi sổ:
Cỏc hoạt động kinh tế tài chớnh được phản ỏnh ra chứng từ gốc đều được phõn loại, tổng hợp, lập chứng từ ghi sổ sau đú sử dụng chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ kế toỏn tổng hợp liờn quan.
Viện cụng nghiệp giấy và Xenluylụ Mẫu số: C21-H
QĐ số 999 TC/QĐ/CĐKT Ngày 02/11/1996của Bộ Tài chớnh
Phiếu cHI Số 20030445PC
Ngày14 thỏng 5 năm 2003
Nợ TK111
Cú TK 661 (6612) 600.000
Họ tờn người nhận tiền: Đinh phương Thảo
Địa chỉ : Phũng quản lý KHTT
Lý do chi : Mua Bột giấy Harwood
Số tiền : 500.000 Viết bằng chữ: Năm trăm ngàn đồng chẵn
Kốm theo : .. ...Hoỏ đơn mua hàng...(Chứng từ gốc) Đó nhận đủ số tiền(Viết bằng chữ): Năm trăm ngàn đồng chẵn
Ngày 14 thỏng 5 năm 2003
Thủ trưởng đơn vị
( Ký , HT) Kế toán trưởng (Ký, HT) Người lập phiếu ( Ký ,HT) ( Ký, HT ) Thủ quỹ
Ngưòi nhận tiền (ký, HT)
Trong kỳ, kế toỏn căn cứ vào nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh phản ỏnh trờn chứng từ đó được định khoản lập chứng từ ghi sổ. Sau đú , căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ theo tổng số tiền cỏc chứng từ và đồng thời ghi vào cột "Nợ"(đối với cỏc nghiệp vụ thu tiền) hoặc cột "Cú" ( đối với cỏc nghiệp vụ chi tiền) trờn Sổ cỏi tài khoản111
Chứng từ ghi sổ Số: 11 Ngày 15/05/2003 Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ Nợ Cú 1 2 3 4 5
Mua bột giấy Harwood phục vụ cụng tac CM 152 111 500.000
Cộng 500.000
Người lập ( Ký, họ tờn)
Kế toỏn trưởng ( Ký, họ tờn)
Kốm theo chứng từ gốc: Phiếu chi số 20030445PC
Chứng từ ghi sổ
Số: 06
Ngày 15/05/2003 Trớch yếu
Số hiệu tài
khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
1 2 3 4 5
0
Cộng 2.500.00
0
Kốm theo chứng từ gốc: Phiếu chi số
Người lập ( Ký, họ tờn)
Kế toỏn trưởng
( Ký, họ tờn)
Cỏc hoạt động kinh tế tài chớnh được phản ỏnh ra chứng từ gốc đều được phõn loại, tổng hợp, lập chứng từ ghi sổ sau đú sử dụng chứng từ ghi sổ để ghi vào Sổ Cỏi tài khoản.
Sổ cỏi
Tờn tài khoản: Tiền mặt Số hiệu:111 Đơn vị tớnh: 1000 đ NT GS CT ghi sổ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Ghi chỳ SH NT Nợ Cú Số dư đầu kỳ 15.650.000 01 06/04 Rỳt HMKP về nhập quỹ TM 461 1.300.000 02 10/04 Mua mỏy ly tõm 211 6.800.000
03 12/04 Trả tiền truylĩnh lương cho15NV 334 922.70004 20/04 Cty TNHH Tõn Tiến trả tiền cung ứng DV 311 2.700.000