152 1.400.000 Nồi hơi lắp đặt xong đưa vào
2.3.4.3 Kế toỏn tạm ứng
Khoản tạm ứng là một khoản tiền do đơn vị giao cho người nhận tạm ứng để thực hiện một số cụng việc như mua văn phũng phẩm, vật tư, hàng hoỏ, chi hành chớnh , tàu xe, đi cụng tỏc...
Ngày 12/06 ụng Hựng đi cụng tỏc và ngày 15/06 ụng Hựng về , ụng phải thực hiện cụng tỏc thanh toỏn với kế toỏn như sau:
ễng phải nộp lại cỏc hoỏ đơn chứng từ gốc: giấy thanh toỏn giỏ vộ mỏy bay, biờn lai thanh toỏn thuờ phũng ... và giấy đề nghị thanh toỏn. Và kế toỏn thanh toỏn của Viện sẽ căn cứ vào cỏc chứng từ gốc đú để lập giấy thanh toỏn tạm ứng cho ụng Hựng.
Kốm theo cỏc hoỏ đơn chứng từ gốc: Giấy thanh toỏn vộ mỏy bay, biờn lai thu tiền phũng...
Viện cụng nghiệp giấy và Xenluylụ
Giấy đề nghị thnah toỏn
Hà Nội, Ngày 9 thỏng 6 năm 2003
Kớnh gửi :Ban lónh đạo viện cụng nghiệp giấy-Xenluylo
Tờn tụi là : Lờ mạnh Hựng
Đơn vị : Phũng tổ chức
Đề nghị thanh toỏn số tiền : 6.000.000 Đồng VN Bằng chữ : Sỏu triệu đồng chẵn
Nội dung : Đi cụng tỏc
Thủ trưởng đơn vị
( Ký , HT) Kế toán trưởng (ký, HT) Người đề nghị (ký, HT) Phụ trách bộ phận (ký, HT)
Đơn vị: Viện cụng nghiệp giấy và Xenluylo
Địa chỉ: 59 Vũ Trọng Phụng
Mẫu số 04 - TT
Theo QĐ 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 01 thỏng 11 năm 1995 của Bộ Tài chớnh Giấy thanh toỏn tạm ứng
Ngày 12 thỏng 05 năm 2003 Số: 01
Nợ TK 6612
Cú TK 312
Họ tờn người thanh toỏn: Lờ mạnh Hựng Địa chỉ : Phũng tổ chức
Số tiền tạm ứng được thanh toỏn theo bảng dưới đõy: Diễn Giải
Số tiền A
1 I Số tiền tạm ứng
1. Số tạm ứng đợt trước chưa chi hết
0 2. Số tạm ứng kỳ này
Phiếu chi số: ngày 12/6/2003
6.000.000 Phiếu chi số: ...ngày...
II Số tiền đó chi
1. Chứng từ số ...ngày... 2. Đi cụng tỏc
Sổ Cỏi
Tài khoản: Tạm ứng
Số hiệu tài khoản: 312 Đơn vị tớnh VN đồng
NTGS GS
CT ghi sổ
Diễn giải ĐƯTK Số tiền Ghi chỳ
SH NT Nợ Cú
Số dư đầu kỳ 0
Thanh toỏn cho ụng Hựng đi
cụng tỏc 111 6.000.000
Thu hồi tạm ứng chi khụng hết 111 500.000
Cộng 6.000.000 500.000