II. Quá trình ký kết hợp đồng tíndụng giữa chi nhánh nhno & ptntNam Hà Nội với doanh
2. ý kiến của cán bộ thẩm định
5.6. Phân tích, thẩm định khách hàng vayvốn
5.6.1. Tìm hiểu và phân tích về khách hàng,
T cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp.
- Tìm hiểu chung về khách hàng:
+ Tìm hiểu về lịch sử hình thành công ty, những thay đổi về vốn góp, cơ chế quản lý, công nghệ thiết bị, những thay đổi trong sản phẩm, lịch sử về các quá trình liên kết hợp tác, giải thể.
+ Điều tra đánh giá t cách và năng lực pháp lý
Căn cứ vào các điều 94 và điều 96 Bộ luật dân sự và các quy định khác của pháp luật Việt Nam để xem xét khách hàng vay vốn là pháp nhân có năng lực pháp luật không. Khách hàng là doanh nghiệp t nhân, chủ doanh nghiệp phải có đủ năng lực hành dân sự, năng lực pháp luật dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp
- Xem xét quy mô hoạt động của doanh nghiệp lớn hay nhỏ, cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, số lợng trình độ lao động, cơ cấu lao động trực tiếp, gián tiếp.
- Tìm hiểu và đánh giá khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo. Danh sách ban lãnh đạo công ty, trình độ chuyên môn, tính cách đặc điểm của những ngời đứng đầu, khả năng kinh nghiệm cách thức quản lý đạo đức của ngòi lãnh đạo cao nhất và ban điều hành.
VD: Giới thiệu về khách hàng
- Tên khách hàng: công ty cổ phần thành an.
- Tên giao dịch quốc tế: Thanh An Joint stock company
- Trụ sở giao dịch: Số 18 nguyễn Ngọc Lại, Khơng Mai, Thanh Xuân, Hà Nội
- Mã số xuất nhập khẩu:0101219662
- Điện thoại: 04.5655121 – Fax: 04.5655123 - Tàikhoản số 30.431101000420
- Mở tại chi nhánh nhno & ptnt Nam Hà Nội - Đăng kýkinh doanh: số 0103000841ngày 04/03/2002 - Điềulệ tổ chức hoạt động của công ty
- Ngời đại diện theo pháp luật của côngty: ông Lê Văn Thắng Chức vụ: Giám đốc
- Lĩnh vực hoạt động chính: Buôn bán t liệu sản xuất, t liệu tiêu dùng, đại lý mua,đại lý bán, ký gửi hàng hóa, sản xuất thíêt bị điện, đồ gia dụng điện, mua bán vật t chất dẻo, hóa chất sử dụng trong công nghiệp, mua bán máy móc thiết bị...
- Vốn điều lệ: 1.000.000.000 đồng
- Danh sách các cổ đông sáng lập và số cổ phần đóng góp
- Tổng nhu cầu vốn của hai phơng án kinh doanh:41,963.11USD
- Đối tợng đầu t: 18 tấn hạt nhựavà chất dỡng cáp SP- 85& 1.500 cuộn băng nhựa đo chiều dài
- Vốn tự có tham gia vào dự án: 21,162.31 USD - Nhu cầu vay: 20,800.80 USD
5.6.2. Phân tích đánh gía khả năng tài chính.
B
ớc 1. Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính
Các báo cáo tài chính, kể cả những báo cáo đã kiểm toán, nhiều khi không chỉ đợc mô tả theo hớng tích cực có dụng ý, mà còn có thể vô tình bị sai lệch. Việc kiểm tra bao gồm xem xét các nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, chế độ kế toán áp dụng, tính chính xác của các số liệu kế toán.
a. Tình hình sản xuất và bán hàng.
- Tình hình sản xuất: Dựa trên các điều kiện về sản xuất, kết quả sản xuất phơng pháp sản xuất hiện tại, công suất hoạt động, hiệu quả công việc, chất lợng sản phẩm, những thay đổi về chi phí so sánh với các đối thủ cạnh tranh để đánh giá về tình hình sản xuất của đơn vị.
- Tình hình bán hàng: Căn cứ vào những thay đổi về doanh thu, phơng pháp và tổ chức bán hàng, các khách hàng, giá bán các sản phẩm, quản lý chi phí. Đồng thời dựa vào phơng thức thanh toán, số lợng đơn đặt hàng, việc quản lý hàng tồn kho. Tình hình xuất khẩu, mạng lới tổ chức công tác bán hàng, các mối quan hệ với đối tác kinh doanh từ đó xác định tình hình bán hàng của khách hàng vay vốn.
b. Phân tích về tài chính của công ty.
- Kiểm tra khả năng tự chủ tài chính: Cán bộ tín dụng kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng xem có thể đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng.
- Phân tích tài chính của công ty: Là việc xác định những điểm mạnh, điểm yếu hiện tại của một công ty qua việc tính toán và phân tích những tỷ số khác nhau sử dụng những số liệu tự các báo cáo tài chính
VD: - Thẩm định khả năng tài chính:
Tình hình tài chính của công ty thể hiện trong bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh năm 2002 và 2003
+ Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty tăng so với năm 2002 là 19 triệu nguyên nhân là do nguồn vốn KD và lợi nhuận cha phân phối tăng, tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn CSH vẫn chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn, năm 2002 là14.81% năm 2003 là20.66%
+ Nợ phải trả: So với năm 2002 thì năm 2003 nợ phải trả của công ty giảm 1.852 trđ tuy nhiêmn vẫn chiếm phần lớn trong tổng số vốn.trong đó: Nợ ngắn hạn: 3.740 trđ, các khoản nợ mới phát sinh không tốn đọng, với tài sản lu động hiện có cảu công ty thì công ty hoàn toàn có khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả.
+ Tài sản cố định:
Là một đơn vị kinh doanh thơng mại nên TSCĐ của công ty chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản: 7.32% tơngứng 364 trđ vàTSCĐ bao gồm cả các thiết bị văn phòng : máy tính điện thoại, ...
+ Tài sản lu động:
TSLĐ chiếm tỷ trọng lớn, năm 2003 là 4.522 trđ tơng 90,99% điều này phù hợp với đặc điểm kinh doanh của công ty.
Tổngdoanh thu năm 2003 tăng so với năm 2002 là8.562 trđ các khoản mục chi phí cũng tăng tuy nhiên lợi nhuận năm 2003 đạt 19 trđ tăng 10 trd so với năm 2002, cho thấy năm 2003 hoạt động kinh doanh của công ty dã mở rộng và hiệu quả kinh doanh đã đạt cao hơn.
5.6.3. Phân tích tình hình quan hệ với ngân hàng.
CBTD xem xét tình hình quan hệ với ngân hàng của khách hàng trên nhiều khía cạnh và việc tìm hiểu thông tin không chỉ dừng lại ở tình hình hịên tại của công ty mà cả trong quá khứ.
- Xem xét quan hệ tín dụng đối với chi nhánh cho vay và các chi nhánh khác trong hệ thống nhno & ptnt: D nợ ngắn hạn trung hạn và dài hạn, mục đích vay vốn của các khoản vay. Doanh số cho vay, thu nợ của khách hàng vay, số d bảo lãnh/ th tín dụng, mức độ tín nhiệm củakhách hàng đối với ngân hàng. Khách hàng phải thỏa mãn yêu cầu “không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại nhno & ptnt” mới đợc vay mới/ bổ sung tại nhno & ptnt.