II. HẠCH TOÁN BHXH, BHYT, KPCĐ VÀ QUỸ DỰ PHÒNG TRỢ CẤP MẤT VIỆC LÀM TẠI CÔNG TY:
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 12 tháng 02 năm 2009 Số CTGS: 41 A
Trích yếu TK đối ứng Số tiền
Nợ Có Nợ Có
Trích BHXH , BHYT quý I/09
3383 88.703.550
Chi phí nhân công trực tiếp
622 70 050 925
Chi phí quản lý nhân viên 642 1
18 652 625
Cộng 88.703.550 88.703.550
Người lập Kế toán trưởng.
Đơn vị: Công ty cổ phần phát triển truyền thông truyền hình
Mẫu số S02a-H
Bộ phận: Kế toán (Ban hành theo QĐ số 19/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ .
Ngày 16 tháng 02 năm 2009 Số CTGS: 41 B
Trích yếu TK đối ứng Số tiền
Nợ Có Nợ Có
Trích 2% KPCĐ quý 1/2009
3382 17.598.782
Chi phí nhân công trực tiếp 622 17.598.782
Cộng 17.598.782 17.598.782
34
Người lập Kế toán trưởng
2.1.2. Cách ghi sổ các nghiệp vụ hạch toán tiền lương, BHXH , BHYT, KPCĐ tại Công ty cổ phần phát triển truyền thông truyền hình.
Hàng tháng kế toán công ty tập hợp các chứng từ đã hạch toán để làm căn cứ ghi vào sổ kế toán theo các định khoản đã ghi.
Công ty áp dụng thống nhất hình thức chứng từ ghi sổ vì vậy các chứng từ hạch toán tiền lương và trích các khoản theo tiền lương trước tiên là được ghi vào sổ chi tiết từng tài khoản, vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và rồi vào sổ cái.
Bảng kê danh sách CBCNV- Bộ phận phòng Kỹ thuật Công ty cổ phần phát triển truyền thông truyền hình tạm ứng lương tháng 2.
STT Họ và tên Thành tiền Ký nhận
1 Nguyễn Thành Trung 1.000.0002 Tạ Văn Hải 1.500.000
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});