- Tăng thu, giảm chi + Ưu điểm
3. 1 Vị trí địa lý, điều kiện tự nhiên
4.1.2 Tình hình thực hiện kế hoạch chi ngân sách xã Phú Lạc huyện Đại Từ năm 2004
huyện Đại Từ năm 2004 - 2006
Thực hiện nghị quyết của UBND huyện Đại Từ và nghị quyết của HĐND xã Phú Lạc, qua 3 năm 2004 - 2006 xã Phú Lạc đã điều hành chi ngân sách đúng mục tiêu kinh tế xã hội, thực hiện tốt nghị quyết cấp trên đề ra chi đầu tư có trọng tâm, trọng điểm, chi đúng, chi đủ và kịp thời. Ngay đầu tiên các chỉ tiêu đã được phân bổ công khai cho từng ban, ngành, đoàn thể, theo từng lĩnh vực kinh tế xã hội , an ninh quốc phòng, tiến độ chỉ tiêu đảm bảo kịp thời nhiệm vụ chính trị của địa phương.
Một số khoản chi không thực hiện được so với kế hoạch giao như : Chi dân quân tự vệ, an ninh - quốc phòng, chi sự nghiệp kinh tế, chi ĐTNCSHCM, chi hội phụ nữ là do xã đã không thực hiện đảm bảo kế hoạch chi như đã giao, còn một số khoản chi tăng so với kế hoạch đầu năm giao vì trong năm có một số nhiệm vụ chi phát sinh như Đại hội VHTT, Đại hội Đảng bộ, các khoản chi tăng lương, phụ cấp, sinh hoạt phí theo Nghị định của Chính phủ.
36
Kế hoạch chi tăng hay giảm đều phải đưa ra HĐND xã thảo luận sau khi thống nhất ban tài chính mời các bộ phận thống nhất số tiền bộ phận đó được chi trong năm, sau đó từng bộ phận tự lập kế hoạch chi cho từng công việc cụ thể . Sau đó kế toán lập dự toán theo từng chương, loại, khoản, mục, tiểu mục...
Tất cả các khoản chi thuộc ngân sách cấp xã đều phải chịu sự giám sát, kiểm tra của Kho bạc nhà nước và phòng Tài chính.
Năm 2004 tổng chi ngân sách xã Phú Lạc là: 1.153.328.200đ, đạt 105,6% so với kế hoạch đề ra. Năm 2005 tổng chi ngân sách xã là: 1.223.962đ, đạt 107,9% kế hoạch đề ra. Năm 2006 tổng chi ngân sách xã là 1.320.169.100đ đạt 108,3% KH đề ra.. Trong năm 2004 - 2006 là những năm tiếp theo thực hiện luật ngân sách nhà nước, các hoạt động Ngân sách Nhà Nước được tiến hành theo đúng luật NSNN, tất cả các đơn vị, các cấp, các ngành thụ hưởng NS trên địa bàn tích cực thực hiện pháp lệnh tiết kiệm.
Năm 2005 tổng chi NS của xã là 1.223.962đ, đạt 106,1% so với năm 2004 là: 70.633.800đ, năm 2006 tổng chi ngân sách xã là 1.320169.100đ đạt 107,9% so với năm 2005 là 96.207.100đ sở dĩ có mức tăng như vậy là do xu hướng phát triển chung của toàn xã hội cho nên lượng đầu tư phát triển kinh tế xã hội xã Phú Lạc năm 2005 tăng hơn 2004, năm 2006 tăng hơn năm 2005. Hầu hết các khoản chi của năm 2006 đều cao hơn so với năm 2005 và năm 2004.
Tuy nhiên có một số khoản chi giảm. Qua biểu 03 ta thấy các khoản chi cụ thể như sau:
* Chi đầu tư phát triển
Chi đầu tư phát triển là chi XD các công trình kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội không có khả năng thu hồi vốn theo phân cấp, bao gồm chi từ nguồn huy động của nhân dân đóng góp, các tổ chức, cá nhân cho từng dự án nhất định theo quy định của pháp luật do HĐND xã quyết định và giám sát . Nguồn chi đầu tư phát triển qua 3 năm 2004 - 2006 chủ yếu là nguồn nhân dân đóng góp xây dựng đường bê tông nông thôn và học sinh đóng góp xây dựng trường lớp, số chi đã được đảm bảo chi theo dự toán hàng năm
Chi đầu tư xây dựng cơ bản năm 2005 là: 586.664.000đ đạt 107% so với năm 2004 là: 38.242.200đ, năm 2006 là 660.201.200đ đạt 112,5% so với năm 2005 là
37
73.537.200đ Việc tăng chi do phát sinh công trình nâng cấp sửa chữa đường giao thông, và do xã cơ sở hạ tầng còn chưa ổn định nên được sự quan tâm đầu tư của huyện chi đầu tư chủ yếu là nguồn ngân sách huyện hỗ trợ.
* Chi thường xuyên bao gồm chi cho các hoạt động của các cơ quan nhà nước cấp xã như chi tiền lương, tiền công cho cán bộ công chức cấp xã, chi sinh hoạt phí đại biểu HĐND cấp xã, chi các hoạt động văn phòng, điện nước, điện thoại, hội nghị, khánh tiết, chi mua sắm, sửa chữa thường xuyên phương tiện làm việc, chi cho các hoạt động của cơ quan Đảng CSVN ở xã, chi cho các hoạt động tổ chức chính trị như Mặt trận TQ, Đoàn TN, hội CCB, Hội phụ nữ, Hội nông dân, BHXH, BHYT, chi cho ANQP, VHTT, chi cho sự nghiệp xã hội, sự nghiệp giáo dục, sự nghiệp y tế ….
Qua biếu số 03 ta thấy 3 năm 2004 - 2006 mức chi thường xuyên của xã Phú Lạc đều tăng so với kế hoạch giao là do các nhiệm vụ phát sinh như lương tăng theo chế độ, chi khắc phục hậu quả do mưa bão gây ra, chi cứu tế gia đình bị nạn ...
Chi thường xuyên bao gồm các khoản chi thu cân đối. Tổng chi NS thường xuyên năm 2004 là: 604.906.400đ đạt 129,5% so với kế hoạch, năm 2005 tổng chi NS thường xuyên là 637.298.000đ tăng 105,4% so với KH năm. Tổng chi ngân sách thường xuyên năm 2006 là 659.967.900đ đạt 116,3% so với KH
Trong đó:
- Chi DQTV, ANTT có xu hướng tăng qua 3 năm 2004 - 2006 cụ thể là năm 2005 chi hết 17.258.000đ đạt 119% so với năm 2004 là 2.758.000đ, năm 2006 chi hết 16.127.600đ đạt 93,4% so với năm 2005 là giảm số chi là 1.130.400đ
- Chi sự nghiệp giáo dục: Năm 2005 chi hết 2.870.000đ, đạt 91,1% so với năm 2004 giảm là 280.000đ, năm 2006 chi hết 3.000.000đ đạt 104,5% so với năm 2005 giảm số chi là 130.000đ.
- Chi sự nghiệp VHTT năm 2005 là 7.012.000đ đạt 112,9% so với năm 2004 là 800.000đ, năm 2006 là 5.231.000đ đạt 74,6% so với năm 2005 giảm số chi là 1.781.000đ.
38
- Chi sự nghiệp TDTT năm 2005 là 15.190.000đ, đạt 141,5% so với năm 2004 là 4.454.000đ, năm 2006 là 11.162.000đ đạt 73,5% so với năm 2005 giảm số chi là 1.781.000đ.
- Chi sự nghiệp kinh tế chủ yếu là chi sự nghiệp giao thông năm 2005 chi 37.330.000đ đạt 177,7% so với năm 2004 là: 16.330.000đ, năm 2006 chi 19.681.000đ đạt 52,7% so với năm 2005 giảm số chi là 17.649.000đ.
- Chi sự nghiệp xã hội bao gồm chi trợ cấp cho cán bộ hưu xã và chi cho công tác xã hội của xã cụ thể:
+ Chi trợ cấp năm 2005 là 72.672.000 đạt 121,2% so với năm 2004 là 12.694.000đ, năm 2006 là 76.218.000đ đạt 104,9% so với năm 2005 là 3.545.000đ.
+ Chi công tác xã hội năm 2005 số chi là 1.380.000đ, đạt 34,5%so với năm 2004 là 2.620.000đ, năm 2006 là 2.631.000 đạt 190% so với năm 2005 là 1.251.000. - Chi quản lý NN, Đảng, Đoàn thể. Bao gồm chi lương, chi hoạt động thường xuyên cho ban ngành đoàn thể trong xã. cụ thể như sau.
+ Chi lương năm 2005 là 276.689.000 đạt 106,6% so với năm 2004 là 17.176.000đ, năm 2006 là 312.562.000đ đạt 112,9% so với năm 2005 là 35.872.00đ
- Chi quản lý NN năm 2005 là 145.047.000đ đạt 80,8% so với năm 2004 là: 34.304.800đ, năm 2006 là 146.074.600đ đạt 100,7% so với năm 2005 là 1.027.600đ. - Chi Đảng CSVN năm 2005 là: 24.185.000đ đạt 233,3% so với năm 2004 là 13.817.000đ, năm 2006 là 26.562.000đ đạt 109,8% so với năm 2005 là 2.379.000đ.
- Chi mặt trận tổ quốc VN năm 2005 là: 25.246.000đ đạt 111,2% so với năm 2004 là 2.545.000đ, năm 2006 là 26.962.700đ đạt 106,8% so với năm 2005 là 1.716.300đ.
- Chi cho đoàn thanh niên cộng sản HCM năm 2005 là 3.000.000đ đạt 100% so với năm 2004 là 500.000đ, năm 2006 là 3.500.000đ đạt 116,7% so với năm 2005 là 500.000đ.
39
- Chi cho hội phụ nữ VN năm 2005 là 3.150.000đ đạt 105% so với năm 2004 à 150.000đ, năm 2006 là 3.195.000đ đạt 101,4% so với năm 2005 là 45.000đ.
- Chi cho hội nông dân VN năm 2005 là: 3.000.000đ đạt 78,9% so với năm 2004 giảm chi 200.000đ, năm 2006 là 3.500.000đ đạt 116,7% so với năm 2005 là 500.000đ.
- Chi cho hội CCB VN năm 2005 là 3.270.000đ đạt 90,8%, giảm chi so với năm 2004 là 330.000đ, năm 2006 là 3.561.000đ đạt 108,9% so với năm 2005 là 291.000đ.