Mục tiờu ở giai đoạn này là sự hiểu biết sơ bộ của KTV đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng. Cụng ty đó tiến hành thu thập thụng tin về hoạt động kinh doanh của khỏch hàng. Tuy nhiờn cũng như hầu hết cỏc cụng ty kiểm toỏn ở Việt Nam, NEXIA ACPA chưa cú nhiều kinh nghiệm trong việc khảo sỏt và thu thập thụng tin. Thụng tin mà KTV thu thập được chủ yếu do khỏch hàng cung cấp, thời gian thu thập ớt dẫn đến chất lượng thụng tin thu thập được khụng cao. Hơn nữa trong quỏ trỡnh tỡm hiểu hoạt động kinh doanh của khỏch hàng KTV khụng đỏnh giỏ khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng so với cỏc doanh nghiệp hoạt động cựng ngành.
Sau khi thu thập thụng tin KTV thực hiện phõn tớch sơ bộ BCTC của khỏch hàng, bao gồm: bảng cõn đối kế toỏn và bỏo cỏo kết quả kinh doanh. Tuy nhiờn cụng ty đó khụng tiến hành phõn tớch bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ trong khi đõy là một cụng cụ hữu ớch trong việc phõn tớch vốn bằng tiền và phõn tớch khả năng thanh toỏn.
Phõn tớch tỷ suất cũng chưa được ỏp dụng đối với tất cả cỏc khỏch hàng của cụng ty trong khi đõy là một cụng cụ hữu dụng để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng
Hơn nữa việc ỏp dụng thủ tục phõn tớch trong giai đoạn lập kế hoạch khụng được thực hiện với tất cả cỏc khỏch hàng của cụng ty. Trờn thực tế cụng ty chỉ ỏp dụng thủ tục này đối với một số khỏch hàng cú quy mụ lớn điều này làm giảm hiệu quả của thủ tục phõn tớch trong việc giỳp KTV đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn những rủi ro tiềm tàng trước khi thực hiện kiểm toỏn.