- Xưởng sản xuất:
DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN FRIT HUẾ TRONG THỜI GIAN QUA
3.1.1. Tình hình hoạch định chiến lược kinh doanh của Công ty
Hàng năm, dựa trên số liệu báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của năm trước, kết hợp với phân tích nhu cầu thị trường xây dựng, tình hình tăng trưởng kinh tế và tình hình cạnh tranh sản phẩm trên thị trường, Phòng kế hoạch kinh doanh thảo luận cùng Ban giám đốc Công ty để lập kế hoạch kinh doanh cho năm tiếp theo. Những kế hoạch sẽ được lập bao gồm: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm; kế hoạch mua nguyên vật liệu; nhiên liệu, vật tư phục vụ sản xuất; kế hoạch tài chính; kế hoạch tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực; kế hoạch đầu tư. Phương pháp xác định một số chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu được áp dụng tại Công ty như sau:
- Xác định sản lượng Frit sản xuất và tiêu thụ thường dựa vào các dữ liệu sau:
+ Số liệu dự báo về nhu cầu thị trường gạch ốp lát trong năm kế hoạch. Nguồn số liệu này được thu thập dựa trên hai nguồn chủ yếu là số liệu dự báo của Hiệp hội gốm sứ xây dựng Việt Nam và nguồn trực tiếp từ kế hoạch sản xuất và tiêu thụ của các nhà máy gạch ceramic trong nước. Nguồn số liệu trực tiếp có được là do các cán bộ phòng công nghệ của Công ty trong quá trình đến thử nghiệm men Frit trên dây chuyền sản xuất công nghiệp của các nhà máy sẽ kết hợp thu thập thông tin.
+ Dựa vào số liệu tiêu thụ của Công ty trong năm qua và số lượng sản phẩm tiêu thụ của các đối thủ cạnh tranh để xác định tỷ trọng thị phần Công ty đang chiếm lĩnh.
+ Căn cứ vào các nguồn dữ liệu trên, kết hợp với khả năng gia tăng thị phần trong năm kế hoạch, sẽ xác định sản lượng sản phẩm cần sản xuất và tiêu thụ trong năm kế hoạch. Do đặc điểm của hệ thống lò quay tại Công ty là dễ dàng dừng lò để thay đổi chủng loại sản phẩm theo nhu cầu từng thời điểm của mỗi khách hàng nên Công ty xây dựng kế hoạch sản xuất và tiêu thụ bằng nhau để tránh tình trạng hàng tồn kho gây ứ đọng vốn.
Sản lượng sản xuất = Nhu cầu thị trường x Thị phần dự kiến năm kế hoạch
- Xác định kế hoạch mua nguyên liệu, vật tư: Dựa vào kế hoạch sản lượng sản xuất và định mức tiêu hao nguyên vật liệu cho từng loại sản phẩm sẽ tính được số lượng mỗi loại nguyên vật liệu cần mua để phục vụ sản xuất.
Số lượng nguyên vật liệu = Sản lượng sản xuất x Định mức tiêu hao
- Xác định giá trị tổng sản lượng: Dựa vào sản lượng sản xuất và đơn giá bình quân theo trọng khối của mỗi loại Frit.
- Xác định kế hoạch doanh thu, chi phí, lợi nhuận:
Doanh thu = Sản lượng tiêu thụ x Giá bán
Zđv = Giá thành sản xuất đơn vị = Chi phí nguyên vật liệu x Chi phí nhân công x Chi phí sản xuất chung
Giá thành toàn bộ =(Zđv x Sản lượng) + Chi phí bảo hiểm + Chi phí quản lý Lợi nhuận trước thuế = Tổng doanh thu - Tổng chi phí
Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập