+ Lập Giấy xâc nhận từ chối thanh toân đối với toăn bộ số tiền ghi trín sĩc vă trả lại tờ sĩc cho mình;
+ Thanh toân một phần số tiền ghi trín tờ sĩc tối đa bằng khoản tiền người ký phât được sử dụng tại người thực hiện thanh toân vă lập Giấy xâc nhận từ chối thanh toân đối với phần tiền còn lại chưa được thanh toân trín sĩc (Trong trường hợp năy người thụ hưởng lập Lệnh thu theo mẫu);
+ Yíu cầungười ký phât nộp đủ số tiền thiếu khả năng thanh toân của tờ sĩc văo tăi khoản của người ký phât để thanh toân tờ sĩc đó trong một khoảng thời gian nhất định (do người thụ hưởng yíu cầu) nhưng không quâ 05 ngăy lăm việc kể từ ngăy lập Lệnh thu. Trường hợp người ký phât nộp đủ tiền văo tăi khoản thanh toân theo yíu cầu nói trín, thì việc thanh toân tờ sĩc tiến hănh theo trình tự thủ tục quy định. Nếu người ký phât không nộp đủ số tiền theo yíu cầu, thì NH từ chối thanh toân toăn bộ số tiền ghi trín sĩc.
- Trường hợp NH nhận được lệnh thu đúng thời hạn
NH có trâch nhiệm thực hiện yíu cầu của người xuất trình sĩc nếu nhận được Lệnh thu khi tờ sĩc chưa quâ 06 thâng kể từ ngăy ký phât. Khi nhận được Lệnh thu yíu cầu được thanh toân một phần số tiền ghi trín sĩc của người thụ hưởng thì người thực hiện thanh toân tiến hănh xử lý:
+ Kiểm tra tính hợp phâp, hợp lệ của Lệnh thu.
+ Căn cứ văo Lệnh thu vă khả năng thanh toân hiện có của người ký phât tại thời điểm nhận được yíu cầu, người thực hiện thanh toân tiến hănh ghi:
Nợ TK TGTT của người ký phât sĩc/TK thích hợp
Có TK TGTT của người hưởng/ TK thích hợp NH phải mở sổ theo dõi câc tờ sĩc được thanh toân một phần. Khi thanh toân một phần, NH phải tiền hănh câc thủ tục sau:
(1) Lập Giấy xâc nhận từ chối thanh toân đối với số tiền chưa được thanh toân của tờ sĩc, vă ghi cụm từ “xuất trình ngăy..., thanh toân một phần lă... (số tiền) từ chối phần còn lại lă... (số tiền) tại... (địa điểm xuất trình), ngăy thanh toân...” trín mặt trước tờ sĩc, chuyển Giấy xâc nhận từ chối thanh toân kỉm tờ sĩc vă câc chứng từ thanh toân khâc cho người thụ hưởng.
(2) Lập Thông bâo về việc tờ sĩc bị từ chối thanh toân, níu rõ số sĩc, ngăy ký phât sĩc, tín, địa chỉ người thụ hưởng tờ sĩc, số tiền ghi trín tờ sĩc, số tiền bị từ chối thanh toân gửi cho người ký phât để yíu cầu người đó thực hiện nghĩa vụ trả tiền đối với số tiền bị từ chối thanh toân của tờ sĩc, kỉm theo lời cảnh bâo về những hậu quả có thể xảy ra nếu người đó không thực hiện nghĩa vụ trả tiền đối với số tiền bị từ chối thanh toân đó.
(3) Yíu cầu người thụ hưởng lập Giấy biín nhận để lưu chứng từ.
Câc thông tin liín quan đến người ký phât tờ sĩc không đủ khả năng thanh toân phải được xử lý theo quy định.
- Trường hợp NH không nhận được Lệnh thu sau 05 ngăy lăm việc kể từ ngăy gửi thông bâo về việc tờ sĩc không đủ khả năng thanh toân, thì thực hiện thủ tục từ chối thanh toân đối với toăn bộ số tiền ghi trín sĩc, lập
Giấy xâc nhận từ chối thanh toân kỉm tờ sĩc để chuyển trả cho người thụ hưởng; đồng thời lập Thông bâo về việc tờ sĩc bị từ chối thanh toân gửi theo quy định.
(Trường hợp có nhiều tờ sĩc nộp văo cùng một thời điểm để đòi tiền từ một người ký phât mă khả năng chi trả của người ký phât không đủ để thanh toân tất cả câc tờ sĩc đó thì thứ tự thanh toân sĩc được xâc định theo ngăy ký phât, vă theo thứ tự số sĩc đê được ký
phât, nghĩa lă tờ sĩc có ngăy ký phât trước sẽ được thanh toân trước, vă nếu câc tờ sĩc có cùng ngăy ký phât, thì tờ sĩc có số thứ tự nhỏ sẽ được thanh toân trước)
Khi người ký phât đủ khả năng thanh toân số tiền còn lại (trong cả 2 trường hợp: thanh toân một phần/ nộp đủ số tiền còn thiếu), NH sẽ thanh toân tiếp vă tính số tiền phạt chậm trả theo quy định:
Nợ TK TGTT của người ký phât/...: Số tiền thanh toân + tiền phạt Có TK TGTT của người hưởng/...
Ghi chú:
Tiền phạt chậm trả = Số tiền chậm trả × số ngăy chậm trả × lêi suất phạt/ngăy
4.2.2.2. Trường hợp người ký phât vă người hưởng có TK tại hai tổ chức thanh toân
Quy chế phâp lý hiện hănh về sĩc quy định:
Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân có quyền thoả thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân khâc trín cùng địa băn, hoặc khâc địa băn tỉnh thănh phố về việc tổ chức thanh toân sĩc cho câc khâch hăng của hai bín, quy định về quy trình nghiệp vụ, thẩm quyền vă trâch nhiệm của câc bín liín quan trín cơ sở tự chịu trâch nhiệm về việc bảo đảm an toăn trong quâ trình thanh toân sĩc, đồng thời thông bâo vă phổ biến cho khâch hăng của mình thực hiện;
a. Người thụ hưởng trực tiếp nộp sĩc tại NH thanh toân
(Khâi niệm NH thanh toân - người thực hiện thanh toân - được hiểu lă NH quản lý tăi khoản với khoản tiền mă người ký phât được sử dụng bằng việc ký phât sĩc. Nó có thể lă một chi nhânh NH đê cung ứng sĩc trắng cho người ký phât vă cho phĩp người ký phât được sử dụng tăi khoản thanh toân với một khoản tiền để ký phât sĩc theo thoả thuận với chi nhânh đó. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân quản lý tập trung câc tăi khoản thanh toân của người ký phât mở tại câc chi nhânh của mình thông qua hệ thống thanh toân trực tuyến, thì người thực hiện thanh toân lă tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân - được hiểu lă mọi chi nhânh).
(i) NH thanh toân sẽ kiểm soât BKNS + câc tờ sĩc như đê đề cập ở tiểu mục 4.2.2.1. (ii) Nếu đủ điều kiện thanh toân sẽ hạch toân:
Nợ TK TGTT người ký phât/ TK thích hợp Có Thu từ dịch vụ thanh toân (7010); phí Có TK Thuế GTGT phải nộp: VAT
Có TK Thanh toân vốn thích hợp: ST trín sĩc Chuyển chứng từ thanh toân vốn cho NH bín hưởng.
Nợ TK Thanh toân vốn thích hợp
Có TK TGTT của người thụ hưởng/ TK thích hợp
Ghi chú:
Nếu TK của người ký phât không đủ để thanh toân số tiền trín sĩc sẽ xử lý như đê trình băy ở tiểu mục 4.2.2.1
b. Người thụ hưởng nộp sĩc văo đơn vị thu hộ (nhờ thu)
Đơn vị thu hộ có thể lă tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân nơi người thụ hưởng mở tăi khoản hoặc một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toân lăm dịch vụ thu hộ sĩc
B1. Trường hợp sĩc không có uỷ quyền chuyển nợ
(i) Thủ tục hạch toân tại NH thu hộ - giai đoạn nhận BKNS + sĩc
Khi nhận được câc liín bảng kí nộp sĩc cùng với câc tờ sĩc được nộp văo, người thu hộ phải kiểm tra câc yếu tố thể hiện trín bề mặt tờ sĩc để đảm bảo:
+ Người yíu cầu được thanh toân sĩc lă người thụ hưởng hợp phâp tờ sĩc đó. + Tờ sĩc được điền đầy đủ câc yếu tố bắt buộc.
+ Tờ sĩc chưa quâ 06 thâng kể từ ngăy ký phât.
+ Tính liín tục của dêy chữ ký chuyển nhượng (nếu có) trín tờ sĩc.
+ Đối chiếu đảm bảo khớp đúng số sĩc, số tiền trín tờ sĩc với số tiền được kí trín bảng kí nộp sĩc. + Cộng lại tổng số tiền trín bảng kí nộp sĩc, số tiền bằng chữ phải khớp đúng với số tiền bằng số.