V X Cé NH KT QU KINH DOANH TRONG ẾẢ
2.1.6Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2006-
(2006- 2008)
Tỡnh hỡnh lao động
Lao động là yếu tố đầu vào khụng thể thiếu là yếu tố cơ bản quyết định quỏ trỡnh và kết quả HĐSXKD của mỗi doanh nghiệp. Năng lực của mỗi doanh nghiệp ngoài vốn, cụng nghệ thỡ lao động cũng là một chỉ tiờu để đỏnh giỏ. Số lượng lao động thể hiện quy mụ của cụng ty. Muốn hoạt động SXKD cú hiệu quả thỡ phải quản lý và sử dụng tốt lực lượng lao động.
Sự phỏt triển và thành cụng của cụng ty TNHH Thành Sen hụm nay là nhờ vào thành quả lao động hết sức tậm tõm của cỏn bộ cụng nhõn viờn. Để thấy tỡnh hỡnh biến động của cụng ty qua 3 năm cú thể xem xột bảng số liệu sau:
Chỉ tiờu Năm So sỏnh 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 SL % SL % SL % +/- % +/- % Tổng số lao động 32 100 47 100 55 100 15 46,88 8 17,02 1. Phõn theo trỡnh độ - éại học và trờn đại học 3 9.38 7 14.89 9 16.36 4 133.3 2 28.57 - Cao đẳng và trung cấp 21 65.63 30 63.83 36 65.45 9 42.86 6 20.00 - Lao động khỏc 8 24.99 10 21.28 10 18.19 2 25 0 0 2.Phõn theo giới tớnh - Nam 9 28.13 15 31.91 16 27.27 6 66.67 1 6,67 - Nữ 23 71.87 32 68.09 39 72.73 9 39.13 7 21.88 3. Phõn theo tớnh chất cụng việc - Trực tiếp 20 62.50 32 68.09 39 70.91 12 60 7 21.88 - Giỏn tiếp 12 37.50 15 31.91 15 29.09 3 25 1 6.67
Qua bảng ta nhận thấy, nguồn lực lao động của cụng ty qua cỏc năm đều tăng lờn mà cụ thể là năm 2007 tăng so với 2006 là 15 người hay tăng 46,88%, và năm 2008 tăng so với 2007 là 8 người hay tăng 17,02%. Nguyờn nhõn do sự tăng về lực lượng lao động qua cỏc năm và đặc biệt trong năm 2007 là vỡ Cụng ty mở thờm một số đại lý bỏn thuốc trờn một số địa bàn huyện của tỉnh Hà nội, để đỏp ứng nhu cầu tiờu dựng của người dõn đồng thời cụng ty mua thờm 2 chiếc ụ tụ để vận chuyển thuốc. Qua đú ta nhận định rằng cụng ty đang ngày càng phỏt triển về quy mụ.
Xột theo trỡnh độ
Qua mỗi năm thỡ chất lượng chuyờn mụn của nhõn viờn càng tăng. Cụ thể là trỡnh độ đại học và trờn đại học trong năm 2007 tăng so với năm 2006 là 133,5% hay tăng 4 người. Sở dĩ cú sự tăng này vỡ một số cỏn bộ được cụng ty cử đi học nay đó quay về làm việc lại, và năm 2008 so với 2007 tăng 2 người hay tăng 28,57% cao đẳng và trung cấp cũng cú tăng. Lao động khỏc của cụng ty vào năm 2008 khụng tăng so với năm 2007. Tất cả cỏc phũng ban của cụng ty đều cú ớt nhất 1 người cú trỡnh độ đại học. Hiện nay cụng ty đang khuyến khớch cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn của mỡnh theo học cỏc lớp nõng cao về chuyờn mụn nghiệp vụ.
Xột theo giới tớnh
Nhỡn chung ở cụng ty thỡ nữ chiếm nhiều hơn nam, điều này hoàn toàn hợp lý với cỏc cụng ty kinh doanh thuốc. Tỷ lệ nữ chiếm từ khoảng 65 – 75% cũn lại là nam. Năm 2007 so với 2006 tỷ lệ nữ tăng 9 người hay tăng 39.13%. Năm 2008 so với 2007 tỷ lệ nữ tăng 7 người hay tăng 21.88%. Trong năm này tỷ lệ nữ tăng thấp hơn vỡ cụng ty đang dần dần ổn định về mặt nhõn sự.
Đối với nam giới, năm 2007 so với 2006 tăng 6 người hay tăng 66.67%, Năm 2007 cụng ty mua thờm 2 xe ụ tụ để chở hàng đi cỏc tuyến huyện nờn số lượng nam giới cú sự tăng lờn đỏng kể. Năm 2008 so với năm 2007 tăng 1 người hay tăng 6.67%.
Xột theo tớnh chất cụng việc
Tỷ lệ lao động trực tiếp và lao động giỏn tiếp cú sự chờnh lệch khỏ lớn. Lao động trực tiếp nhiếm từ 60 – 70%, cũn lại là lao động giỏn tiếp. éiều này là hoàn toàn hợp lý đối với cụng ty kinh doanh mặt hàng thuốc tõn dược.
Về lao động trực tiếp, năm 2007 so với năm 2006 tăng 12 người hay tăng 60%. Năm 2008 so với năm 2007 là 7 người hay tăng 21.88%.
Về lao động giỏn tiếp, năm 2007 so với 2006 tăng 25% hay tăng 3 người. Năm 2008 so với năm 2007 tăng 1 người hay tăng 6.67%.
Từ việc phõn tớch trờn ta thấy, cụng ty đang dần điều chỉnh lại cơ cấu lao động theo hướng nõng cao nghiệp vụ, trỡnh độ lao động để đỏp ứng tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty. Đến năm 2008, về cơ bản tỡnh hỡnh nhõn sự của cụng ty đó đi vào ổn định.
Tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn
Một doanh nghiệp muốn tiến hành HĐSXKD đũi hỏi doanh nghiệp phải cú một lượng vốn nhất định đủ để trang trải cho cỏc hoạt động của mỡnh. Vốn là yếu tố khụng thể thiếu và là điều kiện tiờn quyết đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Vỡ vậy doanh nghiệp cú nhiệm vụ tổ chức và huy động cỏc loại vốn cần thiết cho nhu cầu kinh doanh của mỡnh. Tài sản đúng vai trũ quan trọng đối với HĐSXKD của cụng ty. Tài sản được hỡnh thành từ nhiều nguồn khỏc nhau, để phõn biệt tớnh chất sỡ hữu tài sản thỡ toàn bộ tài sản được phõn thành hai nguồn khỏc nhau là nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn nợ
phải trả. Chỳng ta hóy xem xột tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn của cụng ty TNHH thơng mai phúc hng qua bảng sau:
Bảng 2: Tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn của cụng ty qua 3 năm 2006 - 2008
éVT: Ngàn đồng
Chỉ tiờu 2006 NĂM2007 2008 2007/2006 SO SÁNH 2008/2007
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị % +/- % +/- %
Tổng số vốn 2.713.722,13 5 100 4.072.147,32 8 100 4.613.688,66 5 100 1.358.425,19 3 50.06 541.541,337 13.30 1. Phõn theo đặc điểm vốn - Vốn lưu động 2.406.850,385 88.69 3.610.275,578 88.66 4.251.816,915 92.16 1.203.425,193 50.00 641.541,337 17.17 - Vốn cố định 306.871,750 11.31 461.871,750 11.34 361.871,750 7.84 155.000 50.51 -100.000 -21.65 2. Phõn theo nguồn hỡnh thành - Nợ phải trả 744.269,270 27,61 1.461.231,700 35,88 1.659.428,318 35,98 711.962,430 95.02 198.196,618 13.56 - Nguồn vốn CSH 1.964.452,865 72,39 2.610.915,628 64,12 2.954.260,347 64,02 646.462,763 32.91 343.344,719 13.15
Qua bảng ta nhận thấy tổng số vốn của cụng ty qua cỏc năm đều cú sự tăng lờn. Mức tăng nhiều nhất vào năm 2007. Cụ thể tổng số vốn năm 2007 tăng hơn so với năm 2006 là hơn 1,3 tỷ đồng hay tăng 50,6%, cú sự tăng lờn như vậy vỡ năm này cụng ty đầu tư mua thờm cỏc ụ tụ và mở thờm một số đại lý. Năm 2008 tổng số vốn cú tăng so với 2007, tuy nhiờn mức tăng này khụng cao chỉ là 13,3% hay hơn 541 triệu. Trong năm 2008 tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty khỏ ổn định, nờn tổng số vốn khụng cú sự chuyển đổi lớn.
Xột theo đặc điểm vốn
Trong HĐSXKD, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng khụng thể khụng quan tõm đến nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn, bởi vỡ nguồn vốn thể hiện trỏch nhiệm về mặt phỏp lý, vật chất của doanh nghiệp đối với nhà nước, cỏc tổ chức tớn dụng, với khỏch hàng và cỏn bộ cụng nhõn viờn trong doanh nghiệp.
Vốn là một vấn đề quan trọng quyết định sự ra đời, hoạt động, phỏt triển cũng như việc giải thể một doanh nghiệp. Dựa vào nguồn vốn kinh doanh và phương thức huy động vốn, mỗi doanh nghiệp sẽ cú một tờn riờng. Nếu nguồn vốn kinh doanh được huy động theo phương thức cổ phần hoặc của một cỏ nhõn, một tổ chức hoặc của nhà nước cấp…thỡ tương ứng với nú sẽ cú tờn gọi là cụng ty cổ phần, cụng ty TNHH, cụng ty tư nhõn, doanh nghiệp nhà nước. Hiện nay nguồn vốn chủ yếu của cụng ty TNHH Thơng mai Phúc Hng chủ yếu là do sự gúp vốn của cỏc thành viờn và một phần nhỏ là dựa vào nguồn vốn của nhà cung cấp.
Vốn được chia làm 2 loại là vốn cố định và vốn lưu động.Năm 2007 so với năm 2006 vốn lưu động và vốn cố định của cụng ty đều tăng và mức tăng rất cao 50%. Tuy nhiờn năm 2008 so với năm 2007 cả vốn lưu động và vốn cố định đều tăng khụng cao ở mức từ 17% đến 21%, nú được thể hiện cụ thể như sau:
Nguồn vốn lưu động của cụng ty, năm 2007 so với 2008 tăng 1.203.125,193 ngàn đồng hay tăng 50%, trong năm này nguồn vốn lưu động của cụng ty tăng nhanh là do cụng ty mở thờm một số đại lý ở cỏc tuyến huyện để phục vụ nhu cầu tiờu dựng của người dõn. Vỡ vậy nhu cầu về vốn cũng như hàng hoỏ tăng lờn. Năm 2008 so với năm 2007 vốn lưu động tăng là 641.541,337 ngàn đồng hay tăng 17.17%. Trong năm này nguồn vốn lưu động của cụng ty chỉ tăng ở mức như trờn là do cụng việc kinh doanh của cụng ty đang dần đi vào ổn định, khụng cú sự biến chuyển nhiều trong quy mụ.
Nguồn vốn cố định của cụng ty năm 2007 so với 2006 tăng 155.000 ngàn đồng hay tăng 50.51%, trong năm 2007 nguồn vốn cố định của cụng ty tăng lờn là do cụng ty đó mua thờm ụ tụ để chở hàng đi khắp cỏc tuyến huyện và sang Lào, Campuchia. Tuy nhiờn nguồn vốn cố định năm 2008 so với 2007 lại giảm 100.000 ngàn đồng hay giảm 21.65%, trong năm 2008 nguồn vốn cố định của cụng ty giảm là do cụng ty đó thanh lý một số mỏy múc. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nếu xột theo nguồn hỡnh thành
Vốn được chia thành 2 nguồn: Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Qua ba năm thỡ khoản nợ phải trả của cụng ty chiếm tỷ trọng ở mức trung bỡnh. Nú chiếm trung bỡnh khoảng 32% nguồn vốn của cụng ty. Năm 2007 so với 2006 tăng 711.962,430 nghỡn đồng hay tăng 95,02% điều này chứng tỏ cụng ty đó tận dụng được cỏc khoản nợ để bổ sung nguồn vốn kinh doanh của mỡnh, tuy nhiờn đõy trở thành ỏp lực trả nợ đối với cụng ty. Năm 2008 so với 2007 thỡ khoản nợ phải trả của cụng ty tăng là 198.196,618 nghỡn đồng hay tăng 13,56%.
Bờn cạnh đú nguồn vốn chủ sở hữu của cụng ty cũng tăng lờn. Năm 2007 so với 2006 tăng 646.462,763 nghỡn đồng hay 32,91%. Năm 2008 so với 2007 tăng 343.344,719 nghỡn đồng hay 13,15%.
Nhỡn chung, qua 3 năm cụng ty đó cố gắng tăng cường nguồn vốn của mỡnh để đảm bảo cú thể cung cấp nguồn thuốc tõn dược cho thị trường.
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Nõng cao hiệu quả SXKD khụng chỉ là mối quan tõm hàng đầu của một cụng ty mà nú cũn là mối quan tõm toàn xó hội hiệu quả SXKD tốt sẽ đem lại lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp và là thước đo chất lượng kinh doanh của cụng ty. Cú thể đỏnh giỏ sơ lược về kết quả HĐSXKD của cụng ty TNHH Th- ơng mai Phúc Hng qua bảng sau:
Chỉ tiờu NĂM SO SÁNH
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007
Giỏ trị Giỏ trị Giỏ trị ± % ± %
Tổng doanh thu 25.057.838,309 33.126.487,511 42.348120,327 8.068.649,202 32.20 9.221.632,816 27.84
Lợi nhuận gộp 3.758.675,749 5.300.238,001 6.348.896,221 1.541.562,252 41.01 1.048.658,220 19.79 CP BH & QLDN 2.667.817,587 3.994.878,844 4.671.601,918 1.327.061,257 49.74 676.723,074 16.94 Thuế thu nhập DN 186.309,441 197.075,128 249.458,472 10.765,687 5.78 52.383,344 26.58 Lợi nhuận sau thuế 479.081,421 506.764,614 641.464,644 27.683,193 5.79 134.700,030 26.58
Thu nhập bỡnh quõn 1LĐ/năm 850 950 1100 100 11.76 150 15.79
Qua bảng ta nhận thấy:
- Trong ba năm qua tổng doanh thu của cụng ty luụn cú xu hướng tăng. Năm 2007 tăng 8.068.649,202 ngàn đồng hay tăng 32,2%. Năm 2008 tăng 9.221.632,816 ngàn đồng hay tăng 27,84%. Nguyờn nhõn của việc tăng này là cụng ty đó mở một số đại lý ở cỏc huyện, và cú thờm một số hàng sản phẩm mới. Tuy nhiờn doanh thu năm 2008 cú tăng nhưng thấp hơn 2007 là do sự cạnh tranh của thị trường, thời điểm này Hà Nội cú thờm một cụng ty kinh doanh mặt hàng thuốc tõn dược thành lập.
- Ta cũng nhận thấy chi phớ của cụng ty năm 2007 so với năm 2006 tăng 1.327.061,257 ngàn đồng hay tăng 49,74%. Cũn 2008 so với năm 2007 tăng 676.723.074 đồng hay 16,94%. Nhỡn chung chi phớ quản lý doanh nghiệp và chi phớ bỏn hàng của cụng ty cũn khỏ cao. Cụng ty cần cú những biện phỏp khắc phục giảm thiểu chi phớ để đạt lợi nhuận cao hơn.
- Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp cú tăng nhưng tốc độ tăng chưa ổn định. Năm 2007 so với năm 2006 tăng 38.448,880 ngàn đồng hay 5,78%. Mặc dự cú sự cạnh tranh rất lớn của cỏc cụng ty trong tỉnh nhưng lợi nhuận trước thuế của cụng ty năm 2008 so với năm 2007 tăng 187.083,374 ngàn đồng hay 26,58%.
Nhỡn chung qua 3 năm của cụng ty đều làm ăn cú lói. Đõy được xem là dấu hiệu đỏng mừng. Tuy nhiờn cụng ty cần phải cú cỏc chiến lược kinh doanh để cú thế đứng vững trờn thị trường tỉnh nhà núi riờng và cả nước núi chung.
Tỡnh hỡnh hoạt động của cụng ty cú liờn quan trực tiếp đến thu nhập của người lao động. Cụng ty hoạt động tốt thỡ mức lương, thưởng của nhõn viờn sẽ cao và ngược lại. Trong ba năm qua, cụng ty luụn làm ăn cú lói vỡ vậy mức lương bỡnh quõn của một lao động luụn tăng. Cụ thể là năm 2007 so với
2006 tăng 100 ngàn đồng hay tăng 11.76%, năm 2008 so với 2007 tăng 150 ngàn đồng hay tăng 15.79%. Tuy mức tăng này chưa thực sự cao so với đời sống hiện nay, nhưng điều này chứng tỏ một phần cụng ty đang ngày càng phỏt triển. Bờn cạnh vấn đề làm sao phải đạt được lợi nhuận cao nhất thỡ việc chăm lo đời sống cho cụng nhõn luụn được ban giỏm đốc Cụng ty chỳ trọng và quan tõm. Tuy mức lương chưa thực sự cao so với đời sống hiện nay nhưng đú là sự cố gắng của ban giỏm đốc cựng với cỏn bộ cụng nhõn viờn của Cụng ty. Với sự phỏt triển như hiện nay chắc chắn thời gian tới mức lương của cỏn bộ cụng nhõn viờn của Cụng ty sẽ tăng lờn.