Dự án nâng cấp đường ABC: - Tên dự án: Nâng cấp đường ABC
- Đơn vị chủ đầu tư: Sở Giao thông tỉnh M. - Cấp trên chủ đầu tư: Bộ Giao thông. - Thời gian khởi công: năm 2005 - Thời gian hoàn thành: năm 2007
- Tổng giá trị đầu tư được duyệt của dự án: 180.782.000.000 đồng Trong đó: Chi phí xây lắp: 146.158.000.000 đồng Chi phí khác: 16.371.000.000 đồng Dự phòng: 18.253.000.000 đồng
- Hình thức tổ chức thực hiện: chủ đầu tư trực tiếp thực hiện quản lý dự án. - Hình thức đầu tư: thực hiện nâng cấp cải tạo tuyến đường
- Nguồn vốn đầu tư: Vốn ngân sách nhà nước. - Dự án được hoàn thành bàn giao từng hạng mục:
GT số 1: Khởi công tháng 8/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 4/2007.
GT số 2: Khởi công tháng 9/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 7/2007.
GT số 3: Khởi công tháng 8/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 6/2007.
GT số 4: Khởi công tháng 7/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 1/2007.
GT số 5: Khởi công tháng 12/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 6/2007.
GT số 6: Khởi công tháng 12/2005, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 6/2007.
GT số 7: Khởi công tháng 7/2006, hoàn thành đưa vào sử dụng tháng 4/2007.
- Quy mô và tiêu chuẩn kỹ thuật:
+ Trên cơ sở tuyến cũ hiện có, cải tạo bình diện, qui mô đường cấp 4 miền núi, Bnền = 6,5m, Bmặt = 5,5m bán kính cong tối thiểu R = 60m, Rmin = 60m, kết cấu mặt đường cấp phối đá dăm hoăc cấp phối tự nhiên có chọn lọc.
+ Công trình thoát nước: Cầu cống qui mô vĩnh cửu kết cấu Bê tông cốt thép và Bê tong cốt thép dự ứng lực, tải trọng thiết kế H30 – XB80, tùy theo điều kiện địa chất, mố trụ BTCT đặt trên móng cọc BTCT hoặc cọc khoan nhồi.
+ Công trình phòng hộ: Hoàn chỉnh hệ thống rãnh dọc trên các đoạn tuyến có độ dốc ≥ 4%, kèm theo hệ thống cọc tiêu, biển báo.
Dự án lắp đặt XYZ:
- Tên dự án: Hệ thống cung cấp và nâng cấp khả năng cung cấp dịch vụ ADSL
- Mục tiêu: Trang bị mới thiết bị quản lý và thiết bị ADSL tại tỉnh Thái Nguyên đảm bảo cung cấp dịch vụ cho 864 thuê bao.
- Quy mô và năng lực dự án: Đầu tư thiết bị DSLAM-HUB và thiết bị DSLAM đảm bảo cung cấp dịch vụ ADSL 864 thuê bao.
- Địa điểm xây dựng: Bưu điện tỉnh H - Phương thức thực hiện:
+ Thiết bị phụ trợ: (Thiết bị cắt lọc sét điện trở lưới 3 pha thứ cấp, thiết bị lưu điện UPS 10 KVA, thiết bị cắt lọc sét đường truyền dẫn PCM) : Chào hàng cạnh tranh – Hợp đồng trọn gói.
+ Cung cấp vật liệu và thi công lắp đặt mạng cho ADSL: Đầu thầu hạn chế - Hợp đồng trọn gói.
- Tổng mức đầu tư được duyệt trước thuế GTGT: 1.554.000.000đ và 217.000USD.
- Tổng dự toán được duyệt trước thuế GTGT: 5.470.747.000 đồng (sau điều chỉnh).
- Hình thức thực hiện: Chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực hiện. - Thời gian khởi công và hoàn thành:
+ Xây lắp: Theo quyết định phê duyệt: Thực hiện 2005 – 2006
Thực tế : Từ 27/12/2006 đến 17/01/2007
2.2.2. Chuẩn bị kiểm toán
Dự án nâng cấp đường ABC:
Đánh giá khả năng chấp nhận kiểm toán
Đối với dự án ABC: đây là dự án thuộc nhóm B sủ dụng vốn ngân sách nhà nước. chủ đầu tư dự án là khách hàng quen thuộc của công ty. Do vậy, công ty đã có những hiểu biết cơ bản về ban quản lý cũng như chủ đầu tư. Sau khi xem xét, chấp nhận kiểm toán.
Lập kế hoạch kiểm toán:
- Thời gian thực hiện kiểm toán: 1-16/10/2008 - Nhân sự: 5 người, bao gồm Phó Giám đốc CDXB
1 Kiểm toán viên – Trưởng nhóm kiểm toán. 3 kỹ thuật viên ( kiêm trợ lý kiểm toán) - Đánh giá khách hàng: Khách hàng rất quan trọng.
- Rủi ro tiềm tàng: Trung bình Dự án lắp đặt XYZ:
Đánh giá khả năng chấp nhận kiểm toán:Chủ đầu tư dự án là khách hàng mới của công ty. Sau khi có những tìm hiểu ban đầu về dự án cùng với kinh nghiệm trong kiểm toán XDCB linh vực Bưu điện, chấp nhận kiểm toán.
Lập kế hoạch kiểm toán:
- Thời gian thực hiện kiểm toán: 26/08/2007 – 2/09/2007. - Nhân sự: 3 người - Phó Giám đốc (soát xét)
- 1 Kiểm toán viên.
- 1 kỹ thuật viên (trợ lý kiểm toán) - Đánh giá khách hàng: Quan trọng.
- Rủi ro tiềm tàng: Trung bình.
2.2.3. Thực hiện kiểm toán