Quy trình giám sát cần có sự kết hợp của hai bộ phận chắnh là Giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ của Cơ quan thanh tra giám sát của NHNN.
ỚNHTMNN,NHTM Cổ phần
ỚNHLD,NHNNg
ỚCty tài chắnh,cho thuêTC
ỚQTDTƯ ỚNHPT,NH Nhà DBSCL Cục CNTHNH Thanh tra NHNN NHNN chi nhánh tỉnh, tp ỚQuỹ tắn dụng cơ sở ỚThanh tra NHNN chi nhánh
Hình 3.2. Sơ ựồ hệ thống giám sát Ngân hàng
Quy trình giám sát cần ựược xây dựng rõ ràng, với sự mô tả từng bước thực hiện trong hoạt ựộng giám sát của NHNN ựối với NHTM. Sơ ựồ hình 3.2 ựã cho thấy sự phối hợp cụ thể giữa bộ phận giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, cũng như chỉ ra những trách nhiệm công việc mà từng bộ phận phải ựảm nhiệm. Trên cơ sở ựó, thứ tự các bước trong quy trình giám sát ựược thể hiện thông qua nhiệm vụ của hai bộ phận chủ yếu này
Các nhiệm vụ của bộ phận giám sát từ xa
Bước 1: Thu thập, rà soát và sắp xếp lại báo cáo tài chắnh của các ngân hàng.
Bộ phận giám sát từ xa ựược giao trách nhiệm ựối với việc nhận dữ liệu về báo cáo tài chắnh của ngân hàng và xác nhận tắnh hợp lệ của chúng. Mặc dù một số trách nhiệm có thể uỷ quyền cho bộ phận thống kê của Ngân hàng Nhà Nước, tuy nhiên trách nhiệm này của GSTX nhằm mục ựắch ựể lấy ựược số liệu về kinh tế vĩ mô, và ựể ựảm bảo chất lượng và mức ựộ kịp thời của dữ liệu. Nhân viên phân tắch của bộ phận giám sát từ xa chịu trách nhiệm về việc nhận báo cáo tài chắnh kịp thời từ các ngân hàng. Họ sẽ kiểm tra mức ựộ chắnh xác và hợp lý của dữ liệu và họ cũng là người liên hệ với ngân hàng bằng ựiện thoại hoặc gặp riêng ựể kiểm tra lại và chỉnh sửa những sai sót xảy ra..
Bước 2: Phân tắch hệ thống về tình hình hoạt ựộng ngân hàng trong báo cáo giám sát an toàn hệ thống
Bộ phận giám sát từ xa chịu trách nhiệm ựánh giá tình hình chung của hệ thống ngân hàng và ựưa ra tình huống về những thay ựổi về tài chắnh quan sát ựược tại từng ngân hàng. Việc này ựược thực hiện cùng với phân tắch dữ liệu về ngân hàng và hoàn chỉnh phần giải thắch của báo cáo giám sát an toàn hệ thống. Báo cáo này ựược cung cấp cho những cán bộ quản lý cao cấp ựể tham khảo trong việc xây dựng chắnh sách và cho bộ phận thanh tra tại chỗ ựể giúp họ xếp hạng các NHTM.
Bước 3: Phát hiện những ngân hàng không nằm trong xu hướng chung của ngành trong báo cáo cảnh báo sớm
Bộ phận giám sát từ xa chịu trách nhiệm phát hiện những ngân hàng sẽ có vấn ựề thông qua việc xác ựịnh những ngân hàng không nằm trong xu hướng chung của
ngành khi họ lập bảng kê về tần suất phân bố ựối với các chỉ số tài chắnh của ngân hàng. Tương tự như việc ựánh giá về tình hình chung của toàn hệ thống, bộ phận giám sát từ xa phải tổng hợp một cách sáng tạo về nguyên nhân và lựa chọn những khoảng thời gian so sánh ựể xác ựịnh và giải thắch khuynh hướng theo mùa, theo chu kỳ hoặc theo cơ cấu. Bộ phận giám sát từ xa phải quyết ựịnh các chuẩn mực mang tắnh tương ựối hoặc có tắnh qui chuẩn ựể xác ựịnh ựược ựúng những ngân hàng không nằm trong xu hướng chung của hệ thống. đây là một quá trình liên tục chứ không phải là một quá trình tĩnh.
Bước 4: Cung cấp số liệu và tắnh toán về tình hình của từng ngân hàng cho báo cáo ựánh giá xếp hạng.
Bộ phận giám sát từ xa chịu trách nhiệm xây dựng và in ấn báo cáo ựánh giá xếp hạng, hoàn chỉnh các chỉ số tắnh toán và trình bày về các tần suất phân bổ. Báo cào này sẽ ựược chuyển ựến bộ phận thanh tra tại chỗ ựể hoàn chỉnh các câu hỏi về ựịnh tắnh và tắnh ựiểm xếp hạng.
Thêm vào ựó, bộ phận giám sát từ xa sẽ thiết kế và giám sát các hoạt ựộng thanh tra và có biện pháp khắc phục kịp thời với từng ngân hàng sau thanh tra.
Báo cáo ựánh giá xếp hạng Ờ Chiếc cầu nối giữa hoạt ựộng thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa
Báo cáo ựánh giá xếp hạng cần ựược xây dựng phù hợp với tình hình thực tế của Việt Nam. Do một loạt các chỉ số thống kê và các mô hình tắnh ựiểm của Việt Nam do các báo cáo tài chắnh cung cấp thường không chắnh xác. Trình ựộ kế toán và kiểm toán còn ở mức ựộ thấp. Số liệu thống kê của ngân hàng ựược sử dụng dựa trên các dữ liệu thiếu tin cậy. Thêm vào ựó, các báo cáo ựánh giá xếp hạng thường ựơn giản là in ra các chỉ số ựược tắnh toán trước. Báo cáo ựánh giá xếp hạng này ựòi hỏi nó phải tạo thành một cấu trúc ựể phân tắch ngân hàng, ghép các thước ựo về tài chắnh với các tiêu chắ có liên quan khác ựể ựo lường rủi ro ngân hàng và/hoặc ựặt ra phạm vi cho việc kiểm tra sâu hơn. điều này ựặc biệt quan trọng khi ở Việt Nam các cấu trúc các báo cáo phân tắch và và báo cáo tài chắnh không theo chuẩn mực.
Các nhiệm vụ của bộ phận thanh tra tại chỗ
Bước 5: Lập kế hoạch thanh tra tại chỗ
Xếp hạng và xác ựịnh nguyên nhân và bản chất của rủi ro ựược xem là 2 nội dung chắnh ựể lập kế hoạch thanh tra tại chỗ.
Khi báo cáo ựánh giá xếp hạng trở nên chi tiết hơn và tin cậy hơn, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam sẽ có khả năng chỉnh sửa chiến lược thanh tra và kế hoạch thanh tra từng ngân hàng dựa vào việc xác ựịnh khoảng thời gian thắch hợp, an toàn cho các kỳ thanh tra, và xem xét cụ thể về từng loại, sự khác nhau và qui mô của rủi ro mà ngân hàng chấp nhận. Kế hoạch thanh tra sẽ xác ựịnh hình thức thanh tra (thanh tra toàn bộ, thanh tra có mục ựắch hoặc thanh tra ở một lĩnh vực nghiệp vụ nào ựó) và thời ựiểm trong năm ựể tiến hành công tác thanh tra.
Công việc tiền thanh tra sẽ ựược tiến hành trước tất cả các kỳ thanh tra. Trong quá trình tiền thanh tra thì trưởng ựoàn thanh tra, người chịu trách nhiệm thực hiện thanh tra kỳ này, cùng với lãnh ựạo của Cơ quan giám sát ngân hàng NHNN sẽ ựánh giá ựiều kiện và hồ sơ rủi ro của ngân hàng thông qua việc sử dụng báo cáo giám sát, các thông tin về kỳ thanh tra trước và những hiểu biết khác về thị trường. Họ sẽ cùng nhau xác ựịnh kế hoạch làm việc cụ thể ựể giải quyết một cách thắch hợp những rủi ro quan sát ựược của ngân hàng, phù hợp với phạm vi ựược xác ựịnh trong kế hoạch thanh tra. Trưởng ựoàn thanh tra sau ựó sẽ liên hệ với ngân hàng ựể lấy các thông tin cơ bản trước khi bắt ựầu kỳ thanh tra tại chỗ. Trưởng ựoàn thanh tra cùng với lãnh ựạo cơ quan giám sát ngân hàng sẽ lựa chọn nhân sự cho kỳ thanh tra, thực hiện ựào tạo, cố vấn và chuẩn bị báo cáo cho kỳ thanh tra.
Bước 6: Thực hiện thanh tra tại chỗ
Kỳ thanh tra bắt ựầu từ thanh tra tại chỗ. Trưởng ựoàn thanh tra và các thanh tra viên sẽ thực hiện:
- Bổ sung thông tin cho báo cáo giám sát và thực hiện xếp hạng ngân hàng - Quản lý, giám sát ựoàn thanh tra
- Giao dịch với các nhân viên ngân hàng trong quá trình thanh tra
- Tổ chức và lắp ráp hồ sơ thanh tra ựể chứng minh cho các kết luận của mình. - Họp cuối kỳ với ban lãnh ựạo ngân hàng và trình bày những phát hiện ban ựầu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bước 7: Xử lý báo cáo sau kỳ thanh tra
Sau khi thanh tra, báo cáo kết luận thanh tra sẽ ựược gửi tới cán bộ thanh tra cao cấp, bao gồm cả phó ựoàn thanh tra, trưởng ựoàn thanh tra và người ựược uỷ quyền của họ về tắnh chắnh xác, mức ựộ ựầy ựủ, ựặc ựiểm và tắnh nhất quán, sau ựó sẽ chuyển lên Thống ựốc Ngân hàng nhà nước.
Bước 8: Họp với ban giám ựốc ngân hàng
Sau khi báo cáo thanh tra ựược rà soát, nó sẽ ựược chuyển tới ban giám ựốc ngân hàng. Ngay sau ựó một cuộc họp sẽ ựược tiến hành với sự tham gia của ban giám ựốc và cán bộ cao cấp của Ngân Hàng Nhà Nước. Thanh tra viên chịu trách nhiệm thanh tra phải trình bày trước Ban Giám đốc và trả lời các câu hỏi ựưa ra. Các nhân viên khác của Ngân Hàng Nhà nước có thể tham dự cuộc họp tuỳ thuộc vào mức ựộ nghiêm trọng về những phát hiện trong báo cáo thanh tra.
Sau cuộc họp này, báo cáo thanh tra có chữ ký của các bên liên quan sẽ ựược lưu vào hồ sơ của Ngân hàng nhà nước và chuyển tới cán bộ lãnh ựạo cao cấp của Ngân hàng nhà nước. Những tổng kết về các kỳ thanh tra thực hiện trong quý cũng có thể tổng hợp và gửi cho những nhà hoạch ựịnh chắnh sách cao cấp.
Bước 9: Giám sát sau thanh tra
Cơ quan giám sát của NHNN phải giám sát việc thực hiện các yêu cầu và khuyến nghị ựối với NHTM. Sau khi báo cáo kết quả thực hiện các yêu cầu của NHTM thì quy trình thanh tra giám sát ựối với một NHTM trong một kỳ giám sát ựược tạm thời kết thúc và tiếp tục bắt ựầu cho một kỳ giám sát mới với NHTM theo các bước ựược lặp lại.
Trong quá trình thực hiện các bước của quy trình giám sát, cần lưu ý không tiến hành thanh tra quá 6 tuần cho một ngân hàng. Vì mục tiêu của công tác thanh tra không chỉ là ựánh giá và xếp hạng ngân hàng, mà còn phải ựảm bảo tắnh hiệu lực của kết quả xếp hạng.
Thông thường, theo như ựánh giá của Basel thì 90% kết quả xếp hạng CAMELS là không ựổi sau 3 tháng ựánh giá; 80% kết quả xếp hạng là không ựổi sau 12 tháng ựánh giá. Còn sau 18 tháng ựánh giá thì kết quả xếp hạng sẽ chỉ giống như việc lựa chọn một con số ngẫu nhiên, mà không còn chắnh xác nữa. Do vậy, xếp hạng CAMELS không còn ý nghĩa nghiên cứu khi ựể thời gian dài.
Thu nhập số liệu đánh giá xếp hạng Rà soát và thực thi ---/---/---/
2 tuần 6 tuần 1 tháng
= 3 tháng ựể có ựược một kết quả xếp hạng CAMELS