ựối với NHTM
Với mục tiêu là hoàn thiện hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM, quan niệm về sự hoàn thiện trong hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM cần ựược làm rõ cùng với các các chỉ tiêu ựánh giá mức ựộ hoàn thiện của hoạt ựộng này.
1.2.4.1. Quan niệm về sự hoàn thiện trong hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM
Hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với Ngân hàng thương mại cần ựược xây dựng và hoàn thiện theo mục tiêu ựặt ra của từng NHTW của từng quốc gia. Các NHTW thường ựặt ra mục tiêu trong hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM là:
- đảm bảo an toàn cho hoạt ựộng của toàn hệ thống NHTM.
- Không làm gián ựoạn hoạt ựộng của NHTM, ựảm bảo hệ thống ngân hàng là kênh dẫn vốn và cung cấp dịch vụ ngân hàng hiệu quả trong nền kinh tế.
Như vậy, hoạt ựộng giám sát của NHTW của một quốc gia ựối với hệ thống ngân hàng thương mại ựược ựánh giá là hoàn thiện khi hoạt ựộng giám sát NHTW của quốc gia này ựạt ựược các mục tiêu ựề ra trong hoạt ựộng giám sát.
1.2.4.2. đánh giá sự hoàn thiện trong hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM
Mức ựộ hoàn thiện hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM ựược ựánh giá thông qua các chỉ tiêu phản ánh kết quả thực hiện các mục tiêu ựề ra của hoạt ựộng giám sát.
Mục tiêu Ộ đảm bảo an toàn cho hoạt ựộng của toàn hệ thống NHTMỢ ựược thể hiện bằng các chỉ tiêu phản ánh kết quả của hoạt ựộng giám sát bao gồm:
- Số lượng ngân hàng ựược giám sát: Số lượng các NHTM ựược giám sát càng nhiều thì hoạt ựộng của toàn hệ thống NHTM càng ựược ựảm bảo an toàn. Khi những diễn biến bất thường của từng ngân hàng riêng lẻ hoặc của một nhóm các NHTM ựược phát hiện, NHTW có thể có những biện pháp kịp thời nhằm ngăn chặn hoặc xử lý trước khi những biến ựộng này gây ra những tác ựộng tiêu cực cho hoạt ựộng của toàn hệ thống NHTM. Trong ựó, các NHTM phải ựược giám sát một cách thường xuyên, liên tục và ựảm bảo theo các chuẩn mực về nội dung giám sát và tần suất giám sát
- Số lượng các vi phạm quy chế an toàn ựược phát hiện ựúng: Nếu các vi phạm chỉ mang tắnh ựơn lẻ trong một số NHTM thì việc xử lý vi phạm sẽ chỉ ựơn thuần trong phạm vi NHTM ựó mà có thể chưa gây tác ựộng ựến hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, khi các quy chế an toàn về vốn, về dự phòng, về giới hạn tắn dụng v..v. bị vi phạm với số lượng lớn, và xảy ra ở nhiều NHTM thì cũng là nguy cơ gây ra sự mất an toàn hệ thống. Phát hiện các vi phạm quy chế an toàn ựòi hỏi phải chắnh xác, phản ánh ựúng số lượng vi phạm quy chế an toàn. Khi ựó hoạt ựộng giám sát ựối với NHTM mới ựảm bảo ựạt mục tiêu an toàn hệ thống.
- Số lượng các NHTM ựược cảnh báo rủi ro: Cảnh báo rủi ro ựối với các NHTM ựược hiểu là việc các NHTM nằm ngoài xu hướng chung của hệ thống trong các lĩnh vực hoạt ựộng ngân hàng sẽ ựược cảnh báo. Trên cơ sở ựó, các NHTM nhận ựược cảnh báo từ bộ phận giám sát của NHTW sẽ có rà soát nhằm tìm hiểu nguyên nhân của những khác biệt này. Nếu ựó là những biến ựộng tiêu cực, có khả năng gây ra những rủi ro cho hoạt ựộng của ngân hàng thì NHTW cùng với các NHTM sẽ ựưa ra các biện pháp ựiều chỉnh nhằm ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra cho các NHTM cũng như cho hệ thống ngân hàng. Như vậy, khi số lượng các NHTM ựược cảnh báo tăng, ựó cũng có thể coi là một dấu hiệu ảnh hưởng ựến sự an toàn của hệ thống ngân hàng.
- Số lượng các ngân hàng bị ựổ vỡ, giải thể, phá sản: Khi số lượng các ngân hàng này gia tăng cũng là một nguy cơ cho sự an toàn hệ thống, ựặc biệt là các ngân hàng bị ựổ vỡ, giải thể hay phá sản lại là các ngân hàng chiếm thị phần lớn. Ngoài ra, khi số lượng các ngân hàng này tăng cũng có thể gây ra tâm lý không tin tưởng
vào hệ thống ngân hàng của người gửi tiền, ựiều này cũng là nguy cơ gây mất an toàn hệ thống khi tâm lý rút tiền có thể bị lan truyền.
- Chỉ tiêu an toàn vốn (hệ số CAR_Capital Adequacy Ratio = (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tổng tài sản ựã ựiều chỉnh rủi ro): chỉ tiêu này ựược tắnh cho từng NHTM, nhóm NHTM và toàn hệ thống NHTM cũng là một chỉ tiêu phản ánh mức ựộ an toàn trong hoạt ựộng của hệ thống NHTM khi chỉ tiêu này ựảm bảo mức yêu cầu tối thiểu 8% (theo Basel)
Mục tiêu Ộ đảm bảo hệ thống ngân hàng là kênh dẫn vốn hiệu quả của nền kinh tếỢ ựược thể hiện bằng các chỉ tiêu ựánh giá kết quả hoạt ựộng giám sát ngân hàng, bao gồm:
- Tốc ựộ tăng trưởng vốn huy ựộng và tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng: Chỉ tiêu này thường ựược tắnh theo năm và cho toàn hệ thống ngân hàng nhằm xác ựịnh ựược tốc ựộ tăng trưởng của năm này so với năm trước. Tuy nhiên, ựể tắnh ựược tốc ựộ tăng trưởng theo năm và cho toàn hệ thống, hoạt ựộng giám sát của NHTW cũng cần nắm ựược tốc ựộ tăng trưởng theo kỳ (tháng/quý) của từng NHTM hoặc nhóm NHTM. Trên cơ sở ựó, tốc ựộ tăng trưởng vốn huy ựộng và tăng trưởng tắn dụng biến ựộng cùng chiều với tốc ựộ tăng trưởng kinh tế thì có thể coi là một dấu hiệu cho thấy hoạt ựộng ngân hàng có vai trò nhất ựịnh trong sự phát triển kinh tế, hay nói một cách khác là ngân hàng ựược coi là kênh dẫn vốn hiệu quả trong nền kinh tế [20].
- Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tài sản: (Nợ xấu / Tổng dư nợ, Dự phòng / Nợ xấu) các chỉ tiêu này cũng cần ựược xác ựịnh theo từng NHTM, nhóm NHTM và toàn hệ thống NHTM. Với việc quy ựịnh một ngưỡng giá trị thấp (khoảng 3%) cho chỉ tiêu Nợ xấu /Tổng dư nợ, giá trị cao (khoảng 60%) cho chỉ tiêu Dự phòng/Nợ xấu, NHTW sẽ giám sát ựược chất lượng hoạt ựộng cho vay, ựầu tư của ngân hàng.
- Các chỉ tiêu phản ánh thanh khoản: (Dư nợ/Huy ựộng; Tài sản thanh khoản/ Tổng tài sản; Vay liên ngân hàng/Tổng nguồn vốn) Các chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng vẫn ựảm bảo khả năng chi trả, giữ ựược sự tin tưởng của những người gửi tiền, từ ựó ựảm bảo khả năng huy ựộng vốn cho nền kinh tế của hệ thống ngân hàng. Một ngưỡng giá trị cụ thể cho từng chỉ tiêu cần ựược xác ựịnh tùy theo từng NHTW, từ
ựó NHTW có căn cứ ựể ựánh giá tắnh thanh khoản của hệ thống ngân hàng và so sánh giữa các nhóm ngân hàng
Ngoài ra, hoạt ựộng giám sát của NHTW còn ựược ựánh giá là hoàn thiện khi NHTW tiến hành thanh tra hay giám sát mà không làm gián ựoạn hoạt ựộng của NHTM, tạo ựiều kiện cho hoạt ựộng ngân hàng phát huy vai trò là kênh dẫn vốn của nền kinh tế. điều này ựược phản ánh thông qua các chỉ tiêu:
- Số cuộc thanh tra tại chỗ ựược thực hiện: Với việc ựảm bảo ựược các mục tiêu ựề ra, hoạt ựộng giám sát của NHTW cần chú trọng vào hoạt ựộng giám sát từ xa, chỉ thực hiện các cuộc thanh tra trực tiếp khi thật cần thiết. Như vậy, số cuộc thanh tra tại chỗ ựược thực hiện ắt mà các mục tiêu giám sát vẫn ựược ựảm bảo, ựiều này cho thấy hoạt ựộng giám sát ắt làm ảnh hưởng ựến hoạt ựộng kinh doanh của các NHTM
- Thời gian trung bình cho một cuộc thanh tra tại chỗ: Thời gian trung bình cho một cuộc thanh tra cần ngắn nhưng vẫn ựảm bảo ựược các mục tiêu thanh tra, giám sát. điều này cũng là một dấu hiệu cho thấy hoạt ựộng giám sát của NHTW không làm ảnh hưởng nhiều ựến hoạt ựộng của NHTM.
Các chỉ tiêu phản ánh mức ựộ hoàn thiện của hoạt ựộng giám sát luôn có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Do vậy, hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM ựược ựánh giá là hoàn thiện khi tất cả các chỉ tiêu phản ánh mức ựộ hoàn thiện của hoạt ựộng giám sát ựược xem xét một cách tổng thể.
