1.3.2.1. Khung pháp lý cho hoạt ựộng giám sát ựối với NHTM
Khung pháp lý ựược hiểu là các quy ựịnh của pháp luật ựối với hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM cần ựược chặt chẽ và rõ ràng.
Trong quy ựịnh pháp lý ựối với NHTW cần ựảm bảo rõ ràng và chặt chẽ về chức năng, nhiệm vụ và vai trò của NHTW trong hoạt ựộng giám sát ựối với NHTM [14]. Cụ thể:
- Luật pháp cần quy ựịnh một cách thống nhất, khả thi và rõ ràng trách nhiệm của NHTW và các cơ quan giám sát khác có liên quan trong hoạt ựộng giám sát ựối với NHTM. NHTW cần có sự ựộc lập trong hoạt ựộng ựể không phải chịu các áp lực về chắnh trị và có khả năng thực hiện ựược các mục tiêu của mình
- Luật pháp về ngân hàng cũng cần quy ựịnh các tiêu chuẩn tối thiểu mà các ngân hàng phải ựáp ứng; cho phép NHTW có ựủ linh hoạt ựể ấn ựịnh các quy tắc ựảm bảo an toàn theo cách bắt buộc hành chắnh khi cần thiết, ựể ựạt ựược những mục tiêu ựã ựịnh cũng như ựược sử dụng những ựánh giá ựịnh tắnh; trao quyền hạn thu thập và chứng thực thông tin một cách ựộc lập cho NHTW; và trao quyền hạn cho NHTW có thể phạt trong một phạm vi nhất ựịnh khi mà những yêu cầu ựảm bảo an toàn không ựược tuân thủ (bao gồm cả quyền loại bỏ các cá nhân ra khỏi các hoạt ựộng ngân hàng, thực hiện lệnh cấm hoặc rút giấy phép).
- Pháp luật cũng cần bảo vệ các hoạt ựộng giám sát của NHTW theo ựúng chức năng trước những trở ngại của các tổ chức và cá nhân trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát
- Xây dựng một hệ thống hợp tác giữa Ngân hàng trung ương và các cơ quan giám sát có liên quan, chia sẻ các thông tin phù hợp giữa các cơ quan chắnh thức, cả trong nước và nước ngoài, chịu trách nhiệm về sự an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chắnh; sự hợp tác này cần ựược ựảm bảo bởi cơ chế bảo mật ựối với những thông tin giám sát và ựảm bảo là các thông tin này chỉ ựược sử dụng cho các mục ựắch có liên quan tới việc giám sát hiệu quả các tổ chức có liên quan
Quy ựịnh pháp lý ựối với NHTM cần:
- Cần quy ựịnh chắnh xác số lượng các tổ chức tắn dụng hay loại hình NHTM thuộc phạm vi giám sát của NHTW. Cụm từ ỘNgân hàng thương mạiỢ cũng cần ựược ựịnh nghĩa rõ ràng và quy ựịnh cơ chế cấp phép hoạt ựộng và phạm vi hoạt ựộng ựối với NHTM. Vắ dụ, hoạt ựộng nhận tiền gửi từ công chúng chỉ dành cho các NHTM ựược cấp phép và chịu sự giám sát từ NHTW.
- NHTM cần có sự cấp phép của NHTW ựể hoạt ựộng, do ựó sẽ chịu sự giám sát của NHTW khi muốn rút lui hoặc tham gia hệ thống NHTM. Các NHTM mới thành lập cần chịu sự giám sát của NHTW về danh sách cổ ựông, năng lực tài chắnh, cơ chế pháp lý và năng lực các cán bộ quản lý. Nếu NHTM không ựáp ứng ựược ựầy ựủ các yêu cầu của NHTW về việc ựánh giá cơ cấu sở hữu của ngân hàng, thành viên hội ựồng quản trị và ban giám ựốc, kế hoạch hoạt ựộng và kiểm soát nội bộ thì có thể bị Ngân hàng trung ương từ chối cấp giấy phép hoạt ựộng ngân hàng.
Ngoài ra, luật pháp cũng cần quy ựịnh rõ cơ chế phối hợp từ các Cơ quan giám sát ựộc lập khác. Việc quy ựịnh rõ trách nhiệm của các bên trong hoạt ựộng giám sát ựối với NHTM nhằm giúp cho NHTW có quyền và có khả năng tập hợp và huy ựộng các nguồn lực về thông tin, về con người cho hoạt ựộng giám sát mà NHTW thực hiện ựối với NHTM. Ngoài ra, luật pháp cũng cần quy ựịnh rõ khái niệm về NHTM, cũng như các hoạt ựộng ựược phép thực hiện bởi NHTM. đó là cơ sở ựể NHTW xây dựng và thiết lập hệ thống giám sát dựa trên các hoạt ựộng ngân hàng ựược luật pháp cho phép.
1.3.2.2. Cơ chế phối hợp giữa các cơ quan tổ chức có liên quan trong hoạt ựộng giám sát ngân hàng
Mặc dù NHTW ựược giao trách nhiệm thực hiện giám sát an toàn ựối với hệ thống ngân hàng, tuy nhiên các cơ quan khác với các mục ựắch khác nhau cũng có những thông tin và các hoạt ựộng giám sát nhất ựịnh ựối với NHTM. Vắ dụ, Bảo hiểm tiền gửi thực hiện giám sát ngân hàng nhằm ựảm bảo lợi ắch cho chắnh tổ chức bảo hiểm, ựáp ứng các mục ựắch kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi, hạn chế rủi ro ựối với hoạt ựộng ngân hàng thì giảm bớt ựược tiền bảo hiểm mà tổ chức phải chi ra. Ủy ban giám sát tài chắnh quốc gia cũng thực hiện giám sát ngân hàng trên giác ựộ tác ựộng của hệ thống ngân hàng ựối với thị trường tài chắnh nói chung. Như vậy, việc ựưa ra cơ chế phối hợp giữa các cơ quan tổ chức có liên quan trong hoạt ựộng giám sát ngân hàng sẽ giúp NHTW tận dụng ựược các nguồn thông tin nhiều chiều cho hoạt ựộng giám sát NHTM.
1.3.2.3. Nhận thức của NHTM về lợi ắch của hoạt ựộng giám sát
Hoạt ựộng giám sát của NHTW ựối với NHTM sẽ chỉ có kết quả tốt khi có sự phối hợp hoạt ựộng tắch cực của cả hai phắa: ựối tượng tiến hành giám sát và ựối tượng bị giám sát. điều này có nghĩa là các NHTM khi là ựối tượng giám sát của NHTW cần hiểu rõ lợi ắch của hoạt ựộng giám sát ựem lại cho ngân hàng mình. Giám sát ngân hàng không có nghĩa là tìm cách chỉ ra những yếu kém trong hoạt ựộng của NHTM ựể tiến hành phạt hay ựình chỉ hoạt ựộng ngân hàng. Ngân hàng thương mại cần nhận thức rằng hoạt ựộng giám sát là hoạt ựộng có tác dụng giúp và hỗ trợ NHTM thấy trước ựược những nguy cơ rủi ro trong các lĩnh vực hoạt ựộng của mình, từ ựó cùng với NHTW ựưa ra những phương án ựiều chỉnh nhằm ngăn chặn kịp thời những tổn thất có thể xảy ra.
Như vậy, NHTM cần thấy lợi ắch và tác dụng của hoạt ựộng giám sát. Hoạt ựộng giám sát là cơ sở ựể giúp cho ngân hàng thương mại ựánh giá ựược thực trạng hoạt ựộng của mình, là căn cứ ựể ựiều chỉnh và xây dựng các hoạt ựộng quản trị rủi ro cho ngân hàng, ựảm bảo tắnh an toàn, hiệu quả trong các hoạt ựộng của ngân hàng. Trên cơ sở ựó, ngân hàng sẽ có sự hợp tác tắch cực ựối với các bộ phận giám sát và thanh tra của ngân hàng trung ương, nhằm ựem lại kết quả tốt nhất cho công
tác thanh tra. Sự hợp tác của NHTM ựối với hoạt ựộng giám sát của NHTW ựược thể hiện ở việc tắch cực ựáp ứng các yêu cầu về thông tin của NHTW, phối hợp và tạo ựiều kiện cho các cán bộ thanh tra ựến làm việc tại ngân hàng, tiến hành tiếp nhận và thực hiện các yêu cầu của kết luận thanh tra. Hoạt ựộng giám sát của NHTW chỉ thực sự ựược hoàn thiện khi hoạt ựộng này ựem lại lợi ắch cho chắnh ngân hàng thương mại ựược giám sát và cho toàn bộ hệ thống ngân hàng. Do vậy, bên cạnh các công tác tổ chức giám sát tốt từ phắa ngân hàng trung ương, sự nhận thức và ựáp ứng các yêu cầu thông tin từ phắa NHTM, thì nhân tố liên quan ựến công việc sau thanh tra cũng không thể bỏ qua. Từ các kết quả giám sát chắnh xác, các kết luận thanh tra ựúng ựắn, ngân hàng thương mại cần có những hành ựộng ựiều chỉnh, sửa chữa hoặc bổ sung một cách nghiêm túc. Công việc này cũng có thể phải cần ựến một bộ phận theo dõi sau thanh tra của NHTW, tuy nhiên tắnh hiệu quả của giai ựoạn này chủ yếu phụ thuộc vào hành ựộng của NHTM.
1.3.2.4. Hệ thống quản lý thông tin của NHTM
NHTM xây dựng ựược hệ thống quản lý thông tin ựảm bảo chất lượng và hiệu quả cho các lĩnh vực mà ngân hàng ựó hoạt ựộng cũng sẽ là một yếu tố tác ựộng tắch cực ựến chất lượng hoạt ựộng giám sát của NHTW. Thông tin do ngân hàng thương mại cung cấp ựòi hỏi phải ựầy ựủ, kịp thời và chắnh xác vì ựây là cơ sở ựể giúp cho NHTW có những ựánh giá ban ựầu ựúng ựắn về hoạt ựộng của ngân hàng. Sự che dấu thông tin, làm sai lệch nguồn thông tin sẽ dẫn ựến các nguy cơ về hoạt ựộng mất an toàn và thiếu lành mạnh trong hoạt ựộng ngân hàng, tiếp ựến là những ựổ vỡ của ngân hàng, gây ra những ảnh hưởng ựến uy tắn của bản thân ngân hàng và hoạt ựộng của toàn hệ thống ngân hàng.
Thông thường. các yêu cầu về thông tin mà NHTM cần cung cấp cho bộ phận giám sát từ xa của NHTW một cách ựịnh kỳ bao gồm:
- Bảng cân ựối tài sản của NHTM: cơ cấu tiền gửi, dư nợ, tài sản phân loại theo quy ựịnh (Phân loại nợ), cơ cấu tài sản và nguồn vốn theo kỳ hạn
- Các báo cáo tài chắnh của NHTM: thu nhập, chi phắ trả lãi, dự phòng chung, dự phòng cụ thể, lợi nhuận ròngẦ
- Báo cáo vốn: các tỷ lệ vốn theo quy ựịnh, vốn cấp 1, vốn cấp 2Ầ
- Báo cáo về quản lý nguồn nhân lực của ngân hàng: cơ cấu tổ chức, số lượng cán bộ nhân viên, số nhân viên trên một chi nhánh, thu nhập bình quân/ người, giá trị tài sản/ nhân viên, chi phắ tiền lương và có tắnh chất như lương/nhân viên
- Cấu trúc sở hữu cổ phần: cổ ựông chắnh của ngân hàng, tỷ lệ nắm giữ
- Các báo cáo hay biểu mẫu ựể xây dựng ựược báo cáo giám sát an toàn hệ thống, báo cáo cảnh báo sớm và báo cáo ựánh giá xếp hạng)
Nếu một NHTM ựược tiến hành thanh tra thì các thông tin ngân hàng cần cung cấp cho ựoàn thanh tra trong quá trình thanh tra là những thông tin liên quan ựến các cấu phần làm việc của ựoàn thanh tra như cấu phần kiểm tra về vốn của ngân hàng, cấu phần kiểm tra về chất lượng tắn dụng, cấu phần kiểm tra về mức ựộ thanh khoản hoặc các cấu phần tương ứng với các loại rủi ro của ngân hàng
Ngoài ra, các thông tin mà NHTM cung cấp ựịnh kỳ hoặc cung cấp trong quá trình thanh tra ngân hàng còn phải ựáp ứng các yêu cầu về: tần suất báo cáo, tắnh chắnh xác và kịp thời của thông tin, tắnh bảo mật của thông tin.
Với các yêu cầu trên về thông tin của NHTW, hệ thống thông tin quản lý của NHTM cần ựược ựầu tư và phát triển vừa ựảm bảo yêu cầu quản lý của chắnh bản thân NHTM, ựồng thời ựáp ứng những yêu cầu thông tin của NHTW.