- Cửa hàng kinh doanh vật tư thiết bị điện: cung cấp, đại lí kinh doanh thiết bị điện.
111 75.561.000 31/10 02 Tiền lương phải trả công
31/10 02 Tiền lương phải trả công
nhân gián tiếp
627 34.168.960
31/10 02 Tiền lương phải trả bộ phận quản lý
642 44.717.416
31/10 02 Tiền lương phải trả chi phí bán hàng
641 7.472.228
31/10 02 Thanh toán lương Văn phòng CTY tháng 10
86.358.604
Cộng phát sinh 161.919.604 161.919.604
Bảng 4.7
SỞ CÔNG NGHIỆP QUẢNG NAM CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN
Sinh viên thực hiện: ĐOÀN THỊ LÝ
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTài khoản 3383 BHXH,BHYT Tài khoản 3383 BHXH,BHYT
ĐVT : Đồng Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
31/10 03 Tính BHXH, BHYT, trên tiền
lương công nhân gián tiếp 627
1.431.150
31/10 03 Tính BHXH,BHYT, trên tiền
lương Bộ phận QLDN 642
1.896.270
31/10 03 Tính BHXH,BHYT, trên tiền
lương Bộ phận bán hàng 641 306.810 31/10 03 Tính (15%) BHXH (2%) BHYT, do Công ty đóng góp 627 642 641 4.054.925 5.372.765 868.295 31/10 03 Trích nộp BHYT, BHXH 112 13.325.510 Cộng phát sinh 13.325.510 13.930.215
Tam Kỳ, ngày 31 tháng 10 năm 2005
SỞ CÔNG NGHIỆP QUẢNG NAM CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản 334 phải trả công nhân viên
ĐVT : Đồng
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Số phát sinh Số dư CK
Ngày Số Nợ Có Nợ Có
31/10 01 Tiền lương phải trả công nhân trực tiếp
622
75.561.000 31/10 01 Thanh toán lương
CNTT tháng 10
111
75.561.000 31/10 02 Tiền lương phải trả công
nhân gián tiếp
627
34.168.960 31/10 02 Tiền lương phải trả bộ
phận quản lý
642
44.717.416 31/10 02 Tiền lương phải trả chi
phí bán hàng
641
7.472.228 31/10 02 Thanh toán lương Văn
phòng CTY tháng 10 86.358.604
Cộng phát sinh 161.919.604 161.919.604
Tam Kỳ, ngày 31 tháng 10 năm 2005
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Sinh viên thực hiện: ĐOÀN THỊ LÝ
Bảng 4.9
SỞ CÔNG NGHIỆP QUẢNG NAM CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN
SỔ CÁI TÀI KHOẢNTài khoản 3383 BHXH,BHYT Tài khoản 3383 BHXH,BHYT
ĐVT : Đồng Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư CK Ngày Số Nợ Có Nợ Có 31/10 03 Tính BHXH, BHYT, trên tiền lương công nhân gián tiếp
627
1.431.150 31/10 03 Tính BHXH,BHYT,
trên tiền lương Bộ phận QLDN
642
1.896.270 31/10 03 Tính BHXH,BHYT,
trên tiền lương Bộ phận bán hàng 641 306.810 31/10 03 Tính (15%) BHXH (2%) BHYT, do Công ty đóng góp 627 642 641 4.054.925 5.372.765 868.295 31/10 03 Trích nộp BHYT, BHXH 112 13.325.510 Cộng phát sinh 13.325.510 13.930.215 604.705
Tam Kỳ, ngày 31 tháng 10 năm 2005