IV. Hạch toán tổng hợp tình hình biến động Nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần dợc phẩm Hà Tây.
b.Các nghiệp vụ giảm Nguyên vật liệu:
- NV 10: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 10 ngày 10/5/2004 về việc xuất vật t Loctoza dùng cho sản xuất của phân xởng ống. Kế toán ghi:
Nợ TK 621 (PX ống): 15.426.000 đồng.
Có TK 152: 15.426.000 đồng.
- NV 11: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 11 ngày 15/5/2004 về việc xuất vật t n- ớc khoáng dùng cho quản lý Doanh nghiệp. Kế toán ghi:
Nợ TK 642: 2.250.000 đồng.
Có TK 152: 2.250.000 đồng.
- NV 12: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 12 ngày 18/5/2004 về việc xuất vật t Dexamethason dùng cho sản xuất của phân xởng viên và dùng cho quản lý phân xởng viên. Kế toán ghi:
Nợ TK 621 (PX viên): 27.400.000 đồng. Nợ TK 627 (PX viên): 3.080.000 đồng.
Có TK 152: 30.480.000 đồng.
- NV 13: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 13 ngày 19/5/2004 về việc xuất vật t Anidin dùng cho sản xuất của tổ kéo ống và dùng cho quản lý tổ kéo ống. Kế toán ghi:
Nợ TK 621 (Tổ kéo ống): 8.179.000 đồng. Nợ TK 627 (Tổ kéo ống): 2.350.000 đồng.
Có TK 152: 10.529.000 đồng.
- NV 14: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 14 ngày 19/5/2004 về việc xuất vật t Alverin citrat dùng cho sản xuất ở phân xởng viên. Kế toán ghi:
Nợ TK 621 (PX viên): 14.416.000 đồng. Có TK 152: 14.416.000 đồng.
- NV 15: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 15 ngày 21/5/2004 về việc xuất vật t Alverin citrat dùng cho sản xuất ở phân xởng ống. Kế toán ghi:
Nợ TK 621 (PX ống): 13.851.600 đồng. Có TK 152: 13.851.600 đồng.
Sau khi định khoản tacăn cứ vào các nghiệp vụ xuất nguyên vật liệu phát sinh trong tháng 5/2004 kế toán tổng hợp lập bảng tổng hợp xuất kho vật liệu nh sau:
Công ty Cổ phần Biểu số 09
Dợc phẩm Hà Tây
Bảng tổng hợp xuất kho vật liệu
Kho: A Tháng 5/2004 Đvt: 1000đ Chứng từ Diễn giải Có TK 152 Nợ TK Số Ngày TK 621 TK 642 TK 627 10 10/5 Xuất VL Lactoza 15.426.000 15.426.000 11 15/5 Xuất VL nớc khoáng 2.250.000 2.250.000 12 18/5 Xuất VL Dexamethason, NK 30.480.000 27.400.000 3.080.000 13 19/5 Xuất VL Anidin 10.529.000 8.179.000 2.350.000