II. Thực tế cụng tỏc kế toỏn 1 Kế toỏn thành phẩm
3) Kế toỏn xỏc định kết quả kinh doanh
PHIẾU CHI TIỀN
Số: PC1316
Ngày 24 thỏng 12 năm 2009 Nợ TK: 6418: 2 844 000 Nợ TK 1331 : 284 400 Cú TK 1111 3 128 400
Họ và tờn người nhận tiền: Trần Thị Khuờ……… Địa chỉ: Phũng bỏn hàng ……… Lý do: bỏn nhụm thanh Vina mờ………
Số tiền: 3 128 400……… Đó nhận đủ số tiền: Ba triệu, một trăm hai tỏm nghỡn, bốn trăm đồng/ … Kốm theo: 7………Chứng từ gốc……….
Ngày 24 thỏng 12 năm 2009
Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nộp tiền
( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn ,đúng dấu)
Ta cú màn hỡnh nhập liệu sau: ễ ngày ht: Thỡ mỏy sẽ cú sẵn. ễ lập phiếu: mỏy sẽ tự động nhảy ễ tỷ giỏ: Thỡ kế toỏn chọn VND.
ễ về khoản: Kế toỏn nhập : bỏn thanh nhụm Vina mờ. ễ Nợ: Kế toỏn nhập 6411NGTT.
ễ Cú: Kế toỏn nhập 1111.
ễ tiền thuế: đỏnh số tiền thuế vào
Sau đú kế toỏn nhấn nỳt lưu thỡ mỏy sẽ lưu dữ liệu lại. Dữ liệu sẽ được chuyển đến Nhật ký chung, sổ cỏi tài khoản 641, sổ cỏi tài khoản 111, sổ chi tiết TK 641, 111.
Cuối kỳ ta cú sổ cỏi chi tiết tài khoản 641 như sau:
Cụng ty TNHH thương mại vật tư Nam Hải Số 08 , Đại Cồ Việt – Hai Bà Trưng – Hà Nội
Mẫu số: 02-TT
Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Sổ cái chi tiết tài khoản
Từ ngày 01/12/2009 Đến ngày 31/12/2009
Tài kho n : 6418 – Chi phớ b ng ti n khỏcả ằ ề
Dư nợ đầu kỳ : 0 Dư nợ cuối kỳ : 0
C.Từ Diễn giải Tkđ Phát sinh Số dư
Ngày Chứng từ Ps nợ D có VNĐ
24/12/200
9 12/09-1221
Mua nhụm thanh Vina
mờ 1111 2 844 000 582 204 325 …. ………. ………. 31/12/200 9 KC1208_001 .Kết chuyển - 6411-911 (QI/2009) 911 2 265 378 000 Tổng cộng 2 265 378 000
Tương tự như vậy khi cú cỏc phiếu chi khỏc cho bỏn hàng thỡ kế toỏn tiến hành nhập vào mỏy. Sau đú dữ liệu sẽ được chuyển đến sổ Nhật ký chung, sổ cỏi TK 641, 111 và sổ chi tiết của tài khoản 641. Cuối ký mỏy sẽ tự động tổng
Sau đú cuối kỳ kế toỏn muốn xem sổ sỏch bỏo cỏo thỡ từ màn hỡnh giao diện kế toỏn chọn xem sổ sỏch bỏo cỏo thỡ khi xem Sổ cỏi của TK 641 thỡ mỏy sẽ kết xuất cho ta sổ cỏi dạng Excel:
Ta cú sổ cỏi tài khoản 641 như sau:
Cụng ty TNHH thương mại vật tư Nam Hải Số 08, Đại Cồ Việt, Hai Bà Trưng, Hà Nội
Mẫu số: S03b-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Sổ cái gộp một tài khoản
Từ ngày 01/12/2009 Đến ngày 31/12/2009
Tài khoản 641- chi phớ bỏn hàng
Dư nợ đầu : 0 Dư cú đầu: 0 Dư nợ cuối : 0 Du cú cuối : 0 Tk Tkđ Ps_nợ Ps_có 641 1111 1 090 660 314 641 3341 100 840 892 641 338 602 343 000 641 2141 400,731,186 641 331 400 563 500 641 335 201 535 000 641 911 2 265 378 000 Tổng cộng 2 265 378 000 2 265 378 000 *) Sơ đồ tổng hợp chi phớ bỏn hàng TK 334,338 TK 641 TK 111,112,138 Chi phớ lương và cỏc khoản giỏ trị thu hồi ghi giảm chi
trớch theo lương của nhõn phớ
viờn bỏn hàng
TK 214
Chi phi khấu hao TSCĐ
TK 331,111,112
Cỏc chi phớ liờn quan khỏc TK 133