D. THANH TOÂN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÍN NGĐN HĂNG
G.PHƯƠNG THỨC MỞ TĂI KHOẢN TỀN GỬI LẪN NHAU GIỮA 2 NGĐN HĂNG
Phương thức năy có thể thực hiện đối với 2 ngđn hăng trong cùng hệ thống hoặc khâc hệ thống.
Căn cứ văo thoả thuận giữa 2 ngđn hăng, mỗi ngđn hăng sẽ tiến hănh thu hộ hoặc chi hộ cho ngđn hăng kia trín cơ sở câc chứng từ của khâch hăng (có mở tăi khoản ở 2 ngđn hăng)
Về hạch toân tại ngđn hăng phât sinh nghiệp vụ: - Câc chứng từ ghi nợ TK khâch hăng (thu hộ)
Nợ TK 4211. Người trả/... Có TK 5020
- Câc chứng từ ghi có tăi khoản khâch hăng (chi hộ) Nợ TK 5020
Có 4211. Người hưởng/...
Sau đó chuyển chứng từ thanh toân + chứng từ thanh toân vốn (nếu có) cho ngđn hăng đối tâc. Ngđn hăng đối tâc (kết thúc nghiệp vụ) sẽ hạch toân:
- Đối với câc chứng từ đê ghi nợ khâch hăng Nợ TK 5020
Có 4211.Người hưởng/...
- Đối với câc chứng từ đê ghi có khâch hăng(giấy bâo nợ) NợTK 4211. Người trả/....
Có 5020
Định kỳ 2 ngđn hăng đối chiếu doanh số phât sinh vă số dư tăi khoản 5020 để thanh toân cho nhau vă tất toân số dư tăi khoản năy
(Tổng số phải thu của NHA = Tổng số phải trả của NHB vă ngược lại).
G. PHƯƠNG THỨC MỞ TĂI KHOẢN TỀN GỬI LẪN NHAU GIỮA 2 NGĐN HĂNG HĂNG
Phương thức năy được âp dụng giữa 2 ngđn hăng cùng hoặc khâc hệ thống.
Điều kiện để thực hiện phương thức năy lă câc ngđn hăng phải lăm thủ tục mở tăi khoản tiền gửi ở ngđn hăng đối phương (Đăng ký mẫu dấu, chữ ký của người có thẩm quyền vă người được uỷ quyền...)
Quâ trình thanh toân được thực hiện bởi lệnh của ngđn hăng chủ tăi khoản đối với ngđn hăng giữ tăi khoản. Câc lệnh năy lă câc bảng kí chứng từ thanh toân kỉm chứng từ của khâch hăng/ chứng từ nội bộ.
Trình tự hạch toân thực hiện như sau:
Trình tự hạch toân thực hiện như sau: Nợ TK 4211. Người trả/TK nội bộ/...
Có TK Tiền gửi tại ngđn hăng khâc (1311,..) Hoặc Có TK Tiền gửi của NH khâc (4111/...) - Ghi có Tk khâch hăng/ TK nội bộ: