2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam
Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam ( trước đây được gọi là Sở kinh doanh
Hối đoái) thành lập ngày 28.9.1994 theo quyết định số 129/QĐ- NHNo của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam. Đến 13.5.1999, Sở kinh doanh Hối đoái được đổi tên thành Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam theo quyết định số 232/QĐ/HĐQT-02 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt nam.
Sở giao dịch là thành viên thực hiện chức năng trực tiếp kinh doanh đa năng
và chức năng Sở đầu mối trong toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt nam.
Sở giao dịch thực hiện các nghiệp vụ chủ yêú là: Điều hoà vốn nội, ngoại tệ
trong hệ thống NHNo ; đầu mối thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ cho các đơn
vị thành viên trong toàn hệ thống NHNo và các doanh nghiệp là khách hàng của
Sở giao dịch; Kinh doanh tiền tệ trên thị trường liên Ngân hàng, thị trường mở,
tham gia thị trường chứng khoán; Nhận tiền gửi bằng đồng Việt nam và ngoại tệ
với nhiều hình thức; Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VND và ngoại
tệ; Thực hiện cơ chế ưa đãi lãi suất và dịch vụ Ngân hàng đối với khách hàng. Sở giao dịch thực hiện các dịch vụ Ngân hàng như: thanh toán quốc tế;
Chuyển tiền nhanh trong nước và nước ngoài qua mạng SWIFT và mạng máy tính
trong hệ thống NHNo; Nhận chuyển tiền kiều hối; Mua bán ngoại tệ tiền mặt, bảo
lãnh, uỷ thác, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ; Máy rút tiền tự động (ATM),
thanh toán thẻ; thực hiện quan hệ đại lý thanh toán và dịch vụ Ngân hàng đối với các Ngân hàng nước ngoài, đầu tư hùn vốn liên doanh, mua cổ phần và các hình thức đầu tư khác….
Trụ sở của Sở giao dịch được đặt tại số 2 Láng hạ, Quận Ba Đình, Hà nội.
- Mô hình tổ chức của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam :
Phßng kinh doanh kÕ ho¹ ch tæng hî p Phßng kÕ to¸ n ng©n quü Phßng kinh doanh ngo¹ i tÖ Phßng hµnh chÝnh Phßng thanh to¸ n quèc tÕ Phßng SWIFT Phßng kiÓm tra kiÓm to¸ n néi bé ph ã GI¸ M § è C ph ã GI¸ M § è C ph ã GI¸ M § è C
Trong những năm qua, dưới sự chỉ đạo sáng suốt của Ban giám đốc và sự
phối hợp nhịp nhàng, có hiệu quả của các phòng nghiệp vụ, Sở giao dịch đã khẳng định vị trí, vai trò của mình trong hệ thống. Đứng vững và phát triển trong cơ chế
mới, chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch. Đa dạng hoá các mặt hàng kinh doanh, dịch vụ tiền tệ Ngân hàng, thường xuyên tăng cường vật chất kỹ thuật, từng bước đổi mới công nghệ, hiện đại hoá Ngân hàng.
2.1.2 Tình hình kinh doanh của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam
Tiền thân là Sở kinh doanh Hối đoái, Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam ra đời và đi vào hoạt động từ tháng 5 năm 1999. Chỉ với một khoảng thời gian
ngắn như vậy nhưng Sở giao dịch đã từng bước khẳng định được vị trí của mình
trên địa bàn và ngày càng lớn mạnh cả về quy mô, số lượng và chất lượng các dịch
vụ Ngân hàng, đáp ứng được các yêu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Sở giao dịch đã đảm nhận tốt vai trò đầu mối thanh toán quốc tế, đảm bảo
thanh toán an toàn, kịp thời, gây được lòng tin của khách hàng và sự tín nhiệm của
các Ngân hàng nước ngoài. Quản lý các tài khoản về vốn của NHNo & PTNT Việt nam , đảm bảo khả năng thanh toán của toàn hệ thống. Thực hiện kinh doanh vốn
thông qua thị trường liên Ngân hàng góp phần tăng cường năng lực tài chính, năng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
lực cạnh tranh của NHNo & PTNT Việt nam. Năm 2000, Sở giao dịch quản lý 4
tài khoản VND, 14 tài khoản ngoại tệ trong nước và 31 tài khoản NOSTRO (trong đó có 11 tài khoản USD) của NHNo & PTNT Việt nam. Năm 2001, Sở giao dịch đã có quan hệ với 702 Ngân hàng ở 89 nước trên thế giới. Cài đặt và thiết lập
mạng SWIFT nội bộ, đến nay có 53 chi nhánh NHNo & PTNT Việt nam đã tham gia mạng SWIFT và thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp qua mạng SWIFT. Sở
giao dịch cũng đã có nhiều cố gắng trong việc làm đầu mối mua bán ngoại tệ nên
đã cơ bản đápứng nhu cầu ngoại tệ cho thanh toán Nhập khẩu các mặt hàng chiến lược: Xăng dầu, phân bón, thuốc trừ sâu… Thực hiện có kết quả việc mua bán
Hoạt động kinh doanh đã đạt được những kết quả tích cực, thể hiện ở tốc độ tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ, nợ quá hạn giảm; hoạt động thanh toán quốc tế,
kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ đạt kết quả khả quan. Tài chính tăng trưởng vượt kế
hoạch được giao.
Bên cạnh đó, Sở giao dịch đã có nhiều biện pháp tích cực cải tiến quy trình nghiệp vụ, đảm bảo an toàn, hiệu quả, đáp ứng ngày càng tốt hơn yêu cầu của khách hàng. Thái độ giao dịch với khách hàng, với chi nhánh đã được cải tiến góp
phần đưa hoạt động của Sở giao dịch thông suốt, phục vụ tốt khách hàng, chi nhánh. Sở giao dịch cũng đã tích cực ứng dụng tin học vào hoạt động Ngân hàng, từng bước xây dựng Sở giao dịch theo hướng hiện đại như tham gia thanh toán điện tử, đưa hệ thống máy ATM vào hoạt động cải tiến báo cáo qua SWIFT, sử
dụng mạng REUTERS để kinh doanh tiền gửi, mua bán ngoại tệ trên thị trường trong nước và quốc tế…
Với sự nỗ lực, cố gắng của ban lãnh đạo cũng như tập thể nhân viên mà tình hình hoạt động kinh doanh của Sở ngày càng khởi sắc. Để có cái nhìn cụ thể từng bước phát triển của Sở, ta có thể đi sâu nghiên cứu các hoạt động sau:
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam (Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1.TG không kỳ hạn 95,880 17 372,000 23 276,120 288 1,018,00 0 46 646,000 173.6 5 2.TG có kỳ hạn 468,12 0 83 1,251,00 0 77 782,880 167 1,189,00 0 54 -62,000 -4.95 Tổng huy 564,00 0 10 0 1,623,00 0 100 1,059,00 0 188 2,207,00 0 100 584,000 36
động vốn
Nguồn trích: Bảng cân đối kế toán 1999, 2000, 2001
Tính đến 31.12.2000, nguồn vốn huy động của Sở đạt 1.623.000 triệu đồng (tương ứng với mức tăng 1.059.000 triệu đồng và tỷ lệ tăng là 188% so với năm 1999).
Nếu xét nguồn vốn theo kỳ hạn thì ta thấy tiền gửi không kỳ hạn chiếm 23% tổng
nguồn vốn, số còn lại gồm tiền gưỉ có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 664.000 triệu
chiếm 41% tổng nguồn vốn, tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng là 587.000 triệu
chiếm 36% tổng nguồn vốn. Như vậy, với nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn (41% + 23%= 64%) trong tổng nguồn vốn đã làm tăng khả năng linh hoạt khi
có sự thay đổi về lãi suất. Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn còn cao (chiếm 77%) nên chi phí huy động vốn của Sở giao dịch lớn.
Đến năm 2001, tổng nguồn vốn huy động đạt 2.207.000 triệu, tăng 584.000
triệu với tỷ lệ tăng 36% so với năm 2000. Nếu như năm 2000 tiền gửi có kỳ hạn cao làm tăng chi phí đầu vào thì trong năm 2001 tình hình này đã được cải thiện
với 1.189.000 triệu, chiếm 54% trong tổng nguồn vốn, giảm 62.000 triệu so với năm 200. Trong khi đó, nguồn huy động từ tiền gửi không kỳ hạn lại tăng 646.000
triệu với tỷ lệ tăng 173,6% so với năm 2000.
Sở dĩ có được kết quả này là do Sở giao dịch đã áp dụng nhiều biện pháp như: Đa dạng hoá hình thức huy động và điều hành lãi suất để thu hút nguồn vốn, (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cụ thể là thường xuyên điều chỉnh phù hợp và đa dạng hoá các lãi suất kỳ hạn 1, 2,
3 tuần, lãi suất từ 1 tháng đến 24, 36, 60 tháng; phát hành kỳ phiếu huy động vốn
trả lãi trước, bên cạnhđó còn huy động vốn dưới dạng các hợp đồng nhận vốn kỳ
hạn với các đơn vị, tổ chức kinh tế, TCTD với nhiều cơ chế linh hoạt. Ngoài ra, Sở giao dịch còn tiếp nhận các đề án nối mạng thanh toán của NHNo & PTNT
Việt nam với một số đơn vị như KBNN, các Ngân hàng nước ngoài để tập trung
các khoản thanh toán , tranh thủ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi. Tiếp cận và tạo được
quan hệ tiền gửi với một số khách hàng quan trọng như Quỹ hỗ trợ phát triển, Bảo
Qua phân tích trên ta thấy nguồn vốn huy động được của Sở giao dịch trong
những năm qua ngày càng lớn, cơ cấu vốn thay đổi theo hướng có lợi cho kinh
doanh, thể hiện ở chỗ nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh, tạo điều kiện hạ
thấp lãi suất đầu vào, chủ động cạnh tranh với các NHTM trên địa bàn. Nguồn vốn
có kỳ hạn có xu hướng tăng, đảm bảo chủ động cân đối nguồn vốn đầu tư cho các
dự án do cơ sở trực tiếp cho vay, đồng thời cũng tăng cường khả năng về vốn trung
và dài hạn cho toàn bộ hệ thống NHNo & PTNT Việt nam.
2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam
( Đơn vị: triệu đồng)
Nguồn trích: Bảng cân đối kế toán 1999, 2000, 2001
Tính đến 31.12.2000, tổng dư nợ đạt 236.000 triệu, tăng 29% (tương đương 53.000
triệu) so với năm 1999, trong đó: Dư nợ cho vay ngắn hạn là 127.000 triệu, chiếm 54%; dư nợ cho vay trung và dài hạn là 109.000 triệu, chiếm 46% tổng dư nợ.
Chỉ tiêu
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1. Cho vay ngắn hạn 93,330 51 127,00 0 54 33,670 36.1 80,000 17. 6 - 47,000 -37 2. CV trung và dài hạn 89,670 49 109,00 0 46 19,330 21.6 374,00 0 82. 4 265,00 0 243 Tổng sử dụng vốn 183,00 0 100 236,00 0 100 53,000 29 454,00 0 100 218,00 0 92
Theo báo cáo của Sở, doanh số thu nợ đạt 321.000 triệu, trong đó thu nợ quá hạn
4.100 triệu.
Đến năm 2001, tổng dư nợ cho vay là 454.000 triệu, tăng 92% (tương đương 218.000 triệu) so với năm 2000. Cơ cấu dư nợ đã có sự thay đổi lớn cả về lượng lẫn tỷ trọng so với năm 2000: dư nợ ngắn hạn là 80.000 triệu, chiếm 17,6%
tổng dư nợ, dư nợ trung dài hạn là 347.000 triệu, chiếm 82,4% tổng dư nợ. Theo
báo cáo, doanh số cho vay đã tăng lên là 830.000 triệu, tăng 95% so với năm 2000;
doanh số thu nợ đạt 612.000 triệu, tăng 89% so với năm 2000. Trong đó thu nợ quá
hạn 5.050 triệu, tăng 950 triệu so với năm 2000. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đi đôi với việc mở rộng tín dụng, Sở giao dịch luôn quan tâm đến chất lượng và hiệu quả tín dụng, thể hiện ở chỗ: nợ quá hạn đến 31.12.2000 là 8.500 triệu, chiếm 3,6 % tổng dư nợ, giảm 17,7 % so với năm 1999 (30.500 triệu). Đến năm 2001, nợ quá hạn là 8.600 triệu, chiếm 1,9% tổng dư nợ.
Nhìn chung, hoạt động cho vay trong những năm qua có sự tăng trưởng về
tất cả doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và chất lượng tín dụng được nâng
cao. Ngoài việc duy trì và mở rộng tín dụng với các doanh nghiệp vay vốn đã có
uy tín, trong năm 2001, Sở giao dịch đã tiếp cận và thiết lập quan hệ với các doanh
nghiệp lớn như: Tổng công ty hàng hải Việt nam, Công ty XNK vật tư đường
biển, Công ty than nội địa- Tổng công ty than Việt nam … Tiếp nhận và hoàn thiện hồ sơ vay đồng tài trợ dự án mở rộng Nhà máy thuỷ điện Uông Bí, dự án của
CHINFON Hải Phòng… Các khoản cho vay mới được thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, thu hồi đủ nợ đến hạn cả gốc và lãi.
Với những con số trên đây cũng đủ thấy sự cố gắng lớn lao của Ban lãnh
đạo và nhân viên trong Sở giao dịch trong những năm qua. Mặc dù mới ra đời và
đi vào hoạt động, trên địa bàn còn có rất nhiều TCTD cùng kinh doanh nhưng Sở
giao dịch đã biết phát huy thế mạnh của mình, tạo được niềm tin đối với khách
hàng và không ngừng khẳng định vị trí của mình trong hệ thống Ngân hàng cũng như trong nền kinh tế quốc dân..
Do đặc thù là sở đầu mối về thanh toán quốc tế thực hiện các nhiệm vụ hạch
toán về vốn và các quỹ của trung tâm điều hành liên quan đến khách hàng của các
chi nhánh thành viên trong hệ thống nên khối lượng nghiệp vụ tăng nhanh, bình quân 900 chứng từ / ngày. Công tác kế toán đã có nhiều cải tiến nên các nghiệp vụ phát sinh đều được hạch toán kịp thời, chính xác, đáp ứng yêu cầu của khách hàng và của chi nhánh.
Tính đến năm 2001, Sở giao dịch đã mở mới 1.106 tài khoản trong đó có
953 tài khoản cá nhân, 30 tài khoản ATM, 123 tài khoản các công ty, nâng tổng số
tài khoản quản lý lên 2.028 tài khoản. Đặc biệt, sau khi NHNo & PTNT Việt nam
ký hợp đồng thanh toán nhanh với các Ngân hàng nước ngoài như CITYBANK,
ABN, AMRO… và KBNN TW mở tài khoản tại Sở giao dịch thì khối lượng thanh
toán tăng nhanh nhưng công tác hạch toán, kế toán vẫn đảm bảo nhanh chóng,
chính xác và an toàn.
Trong năm 2001, Sở giao dịch đã tham gia chương trình thử nghiệm thanh toán liên Ngân hàng đạt kết quả tốt, đóng góp tích cực vào đề án hiện đại hoá của
Sở giao dịch. Bên cạnh đó, Sở giao dịch đã thực hiện dịch vụ thanh toán các dự án nước ngoài kịp thời, an toàn, chính xác. Công tác ứng dụng công nghệ tin học vào thanh toán, kế toán thực hiện tốt góp phần hạch toán nhanh chóng, chính sách, nâng cao năng suất laođộng.
Trong 2 năm qua, Sở giao dịch đã nhận thêm dịch vụ chi trả tiền lương cho
một số đơn vị qua hình thức tài khoản cá nhân nên công tác thanh toán từ đó cũng được mở rộng hơn.
2.1.2.4 Kết quả tài chính
Bảng 3: Tình hình kết quả tài chính của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt
nam (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm
Số tiền Số tiền Số tiền
Số tiền % Số tiền % 1. Tổng thu nhập 124,988 126,238 1,250 1 292,300 166,062 132 2. Tổng chi phí 101,752 95,613 -6,139 -6 233,800 138,187 145 Chênh lệch thu chi 23,236 30,625 7,389 31.8 58,500 27,875 91
Nguồn trích: Bảng cân đối kế toán 1999, 2000, 2001
Năm 1999, Sở giao dịch có kết quả thu nhập lớn hơn chi phí 23.236 triệu. Năm 2000, con số này là 30.625 triệu và đến năm 2001 thì chênh lệch giữa thu
nhập và chi phí là 58.500 triệu, tăng 91% so với năm 2000 và tăng 152 % so với năm 1999. Đây là kết quả nỗ lực, cố gắng không ngừng của toàn thể ban lãnh đạo
và cán bộ công nhân viên Ngân hàng. Đặc biệt là trên địa bàn có hơn 50 NHTM
quốc doanh, NHTM cổ phần, Ngân hàng nước ngoài…cùng hoạt động kinh doanh
tiền tệ, tín dụng và trong giai đoạn cạnh tranh ngày càng gay gắt diễn ra không chỉ
giữa các Ngân hàng với nhau mà còn giữa Ngân hàng với các tổ chức khác như
Bảo hiểm, Bưu điện…thì đây là một thành công lớn trong hoạt động kinh doanh
của Sở giao dịch.
2.2 Thực trạng công tác TTKDTM tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt
nam
2.2.1 Tình hình thanh toán chung
Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng là một trong 4 định hướng lớn của Ban
lãnh đạo NHNN đề ra cho toàn ngành. Thực hiện chủ trương đó trong lĩnh vực
thanh toán, kế toán của hệ thống Ngân hàng đã đạt được những kết quả to lớn và