- Nợ xấu: Trước năm 2005, khi chưa có quyết định 493 về phân loại nợ xấu thì chỉ tiêu NQH là chỉ tiêu chính phản ánh RRTD tại Chi nhánh Từ năm 2005 trở đi thì chỉ
3.2.1. Cơ sở phân loại dấu hiệu rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa, khắc phục và sử lí đối với rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, trong hệ thống NH ĐT & PT Việt Nam đã thống nhất việc phân loại nhóm khách hàng trong toàn ngành:
Nhóm I: Có chất lượng cao (Nhóm A*,A)
- Khách hàng có tiềm lực mạnh, triển vọng phát triển, thiện trí trả nợ tốt. Khách hàng và ngân hàng có mối quan hệ tín dụng tốt và vững chắc
- Luồng tiền mặt > các khoản công nợ
- Có đủ tài sản đảm bảo cần thiết cho khoản vay
Nhóm II: Chất lượng tốt (nhóm A*,A,B)
- Khách hàng có thể bị hạn chế về các nguồn tài trợ nhưng nhìn chung được coi là những đối tượng hấp dẫn đối với ngân hàng
- Thực hiện tốt các nghĩa vụ trả nợ, trả lãi đúng hạn - Có đủ tài sản đảm bảo cho khoản vay
Nhóm III: Chất lượng đạt yêu cầu (nhóm A,B)
- Chưa đáp ứng đủ yêu cầu về TSĐB, tuy nhiên tất cả các tài sản đảm bảo của khách hàng này có thể chuyển đổi được để thanh toán đầy đủ các nghĩa vụ tài chính qua thanh lí
- Dòng tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính đủ để đáp ứng nhu cầu hoàn trả các nghĩa vụ tài chính đã xác định rõ, mặc dù có dấu hiệu cho thấy phải chông trờ vào nguồn thu nhập khác trong trường hợp khẩn cấp
- Dư nợ lớn hơn so với giá trị thuần của nguồn vay vốn
Nhóm IV: Cần theo dõi (nhóm C,D)
- Xuất hiện một số khoản tín dụng quá hạn trả nợ gốc hoặc lãi từ 10-30 ngày.
- Có dấu hiệu gặp khó khăn trong ngành sản xuất kinh doanh mà khách hàng đang tham gia. Có dấu hiệu tài chính không tốt, như: thất thoát trong kinh doanh
- Khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng phụ thuộc vào khả năng thanh khoản của TSĐB
- Thiếu các thông tin tài chính
- Khoản vay phải gia hạn do khách hàng tạm thời chưa trả được nợ - TSĐB chư đủ cho khoản vay.
Nhóm V : kém chất lượng (nhóm C,D,E)
- Nhóm khách hàng này có các khoản vay quá hạn trả gốc và lãi từ 1-3 tháng
- Mặc dù chưa thể dự đoán chính xác các thất thoát từ những khoản tín dụng này nhưng những yếu kém phát sinh khó có thể khắc phục như các xu hướng tài chính ngày càng có dấu hiệu xấu đi.
- TSĐB không đủ cho khoản vay.
Nhóm VI : Khó đòi (nhóm D,E)
- Khách hàng quá trả nợ gốc và lãi quá 3 tháng.
- Khoản tín dụng có thể bị thất thoát lãi thậm chí có thể mất một phần nợ gốc nhưng vẫn có thể hi vọng thu hồi nợ thông qua xử lí TSĐB
- TSĐB không đủ cho khoản vay
Nhóm VII: Mất vốn (nhóm E,F)
- Khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả được nợ
- Việc thu hồi chỉ có thể thực hiện thông qua giải pháp duy nhất là xử lí TSĐB bằng các vụ kiện pháp lí ra toà, song khả năng thu hồi là rất ít