Trong cơ cấu vốn của công ty, mặc dù VLĐ chiếm tỷ trọng rất nhỏ nhưng lại đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động SXKD của công ty. Trong năm vừa qua, mặc dù hầu hết các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty hàng hải Vinashin đều tăng nhưng vẫn ở mực độ nhỏ, chứng tỏ hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty chưa thật tốt. Để nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ, công ty cần phải thực hiện một số giải pháp sau:
- Công ty phải xác định nhu cầu VLĐ hợp lý, bảo đảm đáp ứng kịp thời về vốn, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn, mặt khác tránh làm lãng phí, ứ đọng vốn. Để xác định được nhu cầu VLĐ, công ty cần phải lập dự toán chi phí cụ thể cho cả hoạt động vận tải và hoạt động dịch vụ. Mặt khác, khi xác định nhu cầu VLĐ phải có phương pháp khoa học đồng thời phải dựa vào thực tế tình hình hoạt động tại công ty ở từng thời kỳ. Một trong những biện pháp công ty có thể sử dụng để tính nhu cầu VLĐ là căn cứ vào tổng mức luân chuyển vốn và số vòng quay VLĐ dự kiến năm kế hoạch. Phương pháp tính:
Vnc = Tổng mức luân chuyển năm KH / Số vòng quay VLĐ kỳ KH
Việc dự tính tổng mức luân chuyển VLĐ (doanh thu thuần) năm kế hoạch có thể dựa vào tổng mức luân chuyển VLĐ kỳ báo cáo có xét tới khả năng mở rộng hoặc thu hẹp quy mô kinh doanh (căn cứ vào dự báo thị trường về giá vận tải, giá dầu, biến động kinh tế,..). Số vòng quay VLĐ năm kế hoạch có thể được xác định căn cứ vào số vòng quay VLĐ kỳ báo cáo có xét tới khả năng tăng (giảm) tốc độ luân chuyển VLĐ kỳ kế hoạch so với kỳ báo cáo.
VD: Trên cơ sở công ty dự kiến doanh thu thuần của năm 2009 là 200.000.000 nđ. Số vòng quay VLĐ dự kiến năm 2009 sẽ tăng thêm 0.21 vòng so với năm 2008 (theo biểu 12), như vậy nhu cầu VLĐ năm kế hoạch là:
Vnc = 200.000 / (0.79 + 0.21) = 200.000 (trđ).