II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 430 510.820.165 196.429
(Nguồn: Phũng Kế toỏn-tài chớnh)
2.5.6 Đỏnh giỏ và nhận xột tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty
Trong bỏo cỏo kết quả sản xuất kinh doanh của 2 năm gần đõy ta thấy doanh thu và lợi nhuận của cụng ty tăng đỏng kể, cụ thể là năm 2008 lợi nhuận của cụng ty là 31.102.751.331đtăng 21.177.493.032đ so với năm 2009 là 52.280.244.363đ, trong khi đú cơ cấu tài sản năm 2009 tăng lờn so với năm 2008, ngược lại cơ cấu nguồn vốn lại giảm đi từ 21,95% xuống cũn 17,10%. Điều này đảm bảo được tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty luụn ổn định.
Về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của cụng ty thay đổi theo chiều hướng tớch cực ở năm 2009 so với năm 2008. Tài sản dài hạn của cụng ty rất lớn chiếm 74,01% trong tổng tài sản, tuy nhiờn lại được giảm xuống cũn 68,70%. Khụng những thế cỏc khoản nợ phải trả của cụng ty cũng giảm đỏng kể. Cụ thể năm 2008 nợ phải trả của cụng ty là 120.854.779.933(đồng), chỉ tiờu này giảm xuống cũn 103.532.802.890(đồng). Trong khi đú vốn chủ sở hữu lại tăng lờn từ 70,05% năm 2008 lờn 82,49% năm 2009. Vốn chủ sở hữu tăng, nợ phải trả giảm là điều kiện thuận lợi của cụng ty để duy trỡ hoạt động sản xuất kinh doanh
Tuy nhiờn một số chỉ tiờu tài chớnh của cụng ty tương đối nhỏ, chỉ cú chỉ tiờu ROS = 15,15% là tạm thời ổn định nhưng chỉ ở mức cõn bằng, kế hoạch của cụng ty về chỉ tiờu này trong năm tới đạt 18%. Trong khi đú chỉ tiờu ROA và ROE thỡ khỏ thấp( ROE=0,1072; ROA=0,0884) do vốn chủ sở hữu và tổng tài sản rất lớn. Tài sản cố định của cụng ty phần lớn là rất cũ. Hiện nay trờn 80% mỏy múc thiết bị của cụng ty là của Liờn Xụ sản xuất trước đõy. Những mỏy múc này hiệu suất làm việc thấp, tiờu hao nhiều nguyờn, nhiờn vật liệu, chất lượng sản phẩm khụng cao. Nhiều mỏy múc thiết bị được mua từ rất lõu nhưng vẫn chưa được sử dụng mà vẫn phải tớnh vào chi phớ khấu hao làm cho giỏ cả của sản phẩm cao, chất lượng lại khụng tốt. Điều đú làm cho lợi nhuận của cụng ty cũn thấp mà tổng tài sản vẫn cao dẫn đến chỉ tiờu ROA cũn rất thấp.