Hiện nay hầu hết các NHTM (Trừ Ngân hàng đầu tư) đã xây dựng cho mình quy trình xếp hạng riêng, tuy nhiên việc ứng dụng kết quả xếp hạng này mới chỉ dừng lại ở việc quyết định cấp tín dụng và áp dụng chính sách khách hàng. Do đó, theo Điều 7/QĐ493-NHNN, trong thời gian tới các ngân hàng nên sử dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Theo đó các khoản nợ của khách hàng đã được xếp hạng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng, cụ thể như sau:
Bảng 12: Bảng phân loại nợ theo kết quả XHTD Kết quả
XHTD
Phân loại
nhóm nợ Đánh giá của Ngân hàng
AA+
Nợ nhóm I Nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãiđúng hạn AA
AA-
BB+ Nợ nhóm II Nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả BB
BB-
Nợ nhóm III Nợ có khả năng tổn thất một phần nợ gốc va lãi CC+
CC
CC- Nợ nhóm IV Nợ có khả năng tổn thất cao
C Nợ nhóm V Nợ không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ - Ngân hàng đầu tư và phát triển VN
Trên cơ sở phân loại nợ như trên, ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tùy theo các nhóm nợ và mức độ rủi ro của từng nhóm. Chỉ có như vậy, hệ thống XHTD nội bộ mới có thể phát huy hết tác dụng trong việc xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu tại mỗi thời điểm, trợ giúp cho Chi nhánh NHCT Ba
Đình trong việc kiếm soát toàn bộ tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay một cách tổng quát.