a. Nhóm chỉ tiêu theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ
Theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ, Chi nhánh NHCT Ba Đình sử dụng 5 chỉ tiêu chính trong chấm điểm và XHTD. Cụ thể là:
- Hệ số khả năng trả lãi
Chỉ số này đo lường khả năng trả lãi cho các nghĩa vụ nợ của khách hàng. Hệ số này càng cao (dương)/ đang tăng trưởng thể hiện khả năng khách hàng sử dụng thu nhập từ hoạt động để đáp ứng các chi phí lãi vay càng lớn/ đang được cải thiện.
vay lai tra phi Chi vay lai tra phi Chi thue c nhuan truo Loi lai tra nang kha so He = +
Với các khách hàng có chi phí trả lãi vay bằng 0, áp dụng chấm điểm như sau:
+ Nếu lợi nhuận trước thuế lớn hơn 0, chấm điểm tối đa (20 điểm ) cho chỉ tiêu này.
+ Nếu lợi nhuận trước thuế nhỏ hơn hoặc bằng 0, chấm điểm tối thiểu (4 điểm) cho chỉ tiêu này.
- Hệ số khả năng trả nợ gốc
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ gốc đến hạn trả trong năm tài chính tiếp theo từ nguồn tiền mặt sẵn có của doanh nghiệp. Hệ số này càng cao càng tốt. nam han trong den chinh tai thue no Tien tra vay goc no Tien tra doanh kinh dong hoat n thuan tu chuyen tie Luu goc no tra nang kha so He + =
Với các khách hàng có ( Tiền trả nợ gốc vay+ Tiền trả nợ thuê tài chính đến hạn trong năm tới bằng 0), áp dụng như sau:
+ nếu lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh lớn hơn 0, chấm điểm tối đa (20 điểm) cho chỉ tiêu này.
+ Nếu lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh nhỏ hơn hoặc bằng 0, chấm điểm tối thiểu (4 điểm) cho chỉ tiêu này.
- Xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ (tính cho 3 năm liền kề vừa qua):
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng tạo tiền và quản lý luồng tiền mặt nhàn rỗi có thể sử dụng để đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, nghiên cứu và phát triển… của doanh nghiệp.
Lưu chuyển tiền tệ thuần trong kỳ = Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính.
Chỉ tiêu này được chấm điểm theo 5 mức: tăng cao, tăng, ổn định, giảm, âm. Trong đó:
+ Tăng cao: Số dư năm sau phải cao hơn năm trước tù 30% trở lên trong 3 năm liền kề.
+ Tăng: Số dư có sự biến động tăng, giảm qua các năm nhưng số dư năm tài chính cuối cùng cao hơn năm tài chính liền kề trước đó.
+ Ổn định: Số dư có sự biến động tăng, giảm nhưng ít thay đổi.
+Giảm: Số dư năm sau thấp hơn năm trước hoặc số dư có sự biến động tăng, giảm nhưng số dư năm tài chính cuối cùng thấp hơn năm tài chính liền kề trước đó.
+ Âm: Số dư lưu chuyển tiền tệ thuần năm tài chính gần nhất âm. - Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu này đánh giá mối quan hệ tương quan giữa khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh và chất lượng hoạt động tính trên giá trị sổ sách của doanh nghiệp bằng cách: so sánh kết quả lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh trên báo cáo lưu chuyển tiền tề với lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp.
Nếu lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh của khách hàng âm, chấm điểm tối thiểu cho chỉ tiêu này mà không cần so sánh với lợi nhuận sau thuế. Còn với khách hàng có lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dương và lợi nhuận sau thuế âm, chấm điểm tối đa ( 20 điểm) cho chỉ tiêu này.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc chuyển hóa doanh thu thuần thành tiền mặt, từ đó có nguồn thanh toán các chi phí cơ bản và đầu tư tài sản cố định. Chỉ tiêu này nhỏ phản ánh nguồn thu tiền cung cấp hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp cho các đối tác đang có vấn đề, hoặc bị chiếm dụng vốn…Doanh nghiệp có thể phải dự trữ tiền mặt hoặc phải tăng nợ vay để duy trì hoạt động kinh doanh.
Theo tiêu chí này gồm năm chỉ tiêu cơ bản:
- Kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu điều hành ( Tổng giám đốc hoặc phó tổng giám đốc chuyên trách) trong ngành và lĩnh vực kinh doanh của phương án/dự án xin cấp tín dụng:
Chỉ tiêu này được tính bằng thời gían hoạt động trong ngành liên quan hoặc lĩnh vực kinh doanh của phương án/dự án. Nó phản ánh tầm quan trọng của sự hiểu biết về ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh của người đứng đầu điều hành doanh nghiệp.
- Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành ( Tổng giám đốc hoặc phó tổng giám đốc chuyên trách) trong hoạt động điều hành.
Tiêu chí này đánh giá kinh nghiệm lãnh đạo và quản lý của người đứng đầu, được tính bằng thời gian tham gia điều hành (các) doanh nghiệp của người đứng đầu doanh nghiệp.
- Môi trường kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ là toàn bộ những phương pháp và chính sách được thiết kế để ngăn chặn gian lận, giảm thiểu sai sót, khuyến khích hiệu quả hoạt động và nhằm đạt được sự tuân thủ các chính sách và quy trình được thiết lập.
Một hệ thống kỉêm soát nội bộ tốt sẽ:
+ Giảm thiểu nguy cơ rủi ro tiềm ẩn trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (do bên thứ ba hoặc nhân viên của doanh nghiệp gây ra).
+ Đảm bảo tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính + Đảm bảo sự tuân thủ quy chế, quy trình hoạt động của doanh nghiệp cũng như quy định của pháp luật.
+ Đảm bảo hiệu quả hoạt động và tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực của doanh nghiệp trong việc đạt được các mục tiêu đề ra.
+ Bảo đảm quyền lợi của các bên liên quan tới doanh nghiệp (chủ sở hữu, cổ đông, đối tác…)
Do đó, đánh giá môi trường kiểm soát nội bộ là việc làm hết sức cần thiết, thường dựa trên hai yếu tố cơ bản:
+ Sự thiết lập các quy trình kiểm soát nội bộ chính thống thành văn bản. + Việc kiểm tra sự tuân thủ các quy trình kiểm soát trong hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
- Năng lực điều hành của người đứng đầu trực tiếp quản lý doanh nghiệp Chỉ tiêu này phản ánh vai trò quyết định của người đứng đầu điều hành đến sự phát triển của doanh nghiệp. Được đánh giá dựa trên các tiêu chí chính:
+ Khả năng xây dựng chiến lược phát triển phù hợp với nguồn lực của doanh nghiệp và lãnh đạo doanh nghiệp thực hiện thành công các chiến lược đó.
+ Tính năng động nhạy bén với thị trường: Có khả năng dự đoán, nắm bắt và thích ứng với những xu hướng vận động của thị trường.
+ Về mặt quản trị doanh nghiệp thể hiện ở các mặt cơ bản: Phải có chuyên môn hiểu biết về tài chính, kế toán, các lĩnh vực kinh tế khác; Thiết lập và duy trì một cơ cấu tổ chức phù hợp; Có khả năng thu hút nhân tài; Có chính sách phòng chống và khắc phục rủi ro.
- Tính khả thi của các phương án kinh doanh và dự báo tài chính
Chỉ tiêu này đánh giá chiến lược phát triển trong ngắn hạn và trung hạn của doanh nghiệp. Khi đánh giá tính khả thi phải dựa trên sự phù hợp của các phương án kính doanh và dự toán tài chính với:
+ Xu thế phát triển của thị trường, nền kinh tế. + Định hướng phát triển của Nhà nước.
+ Thực trạng kinh doanh, năng lực cạnh tranh, tình hình tài chính và các nguồn lực khác của doanh nghiệp.
Tuy nhiên việc đánh giá tiêu chí này phải căn cứ vào tổng thể các phương án kinh doanh mà khách hàng xây dựng, triển khai chứ không phải chỉ dựa vào kết quả đánh giá trực tiếp phương án, dự án đang xin vay tại ngân hàng.
c. Nhóm chỉ tiêu theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng Nhóm chỉ tiêu quan hệ tín dụng
- Lịch sử trả nợ (gốc+lãi) trong 12 tháng vừa qua tại NHCT
Chỉ tiêu này đánh giá lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng đối với NHCT, uy tín, thiện chí trả nợ của khách hàng bằng cách: Xem xét lịch sử trả nợ gốc và lãi (bao gồm cả các khoản nợ đã trả hết và các khoản nợ hiện thời) của khách hàng trong thời gian vừa qua.
- Số lần cơ cấu lại nợ (gốc+lãi) trong 12 tháng vừa qua tại NHCT
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng của khách hàng trong việc hoạch định, sử dụng vốn vay, thực hiện các kế hoạch kinh doanh, đồng thời đánh giá uy tín của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ với ngân hàng. Được tính bằng tổng số lần gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho mọi khoản vay bao gồm: các khoản nợ đã trả hết và các khoản nợ hiện thời trong 12 tháng vừa qua.
- Tình hình nợ quá hạn trong 12 tháng vừa qua tại NHCT
Chỉ tiêu này đánh giá chất lượng nợ quá hạn và thiện chí trả nợ của khách hàng, được xác định dựa trên số ngày/số lần phát sinh nợ quá hạn cho các khoản nợ đã trả hết và các khoản nợ hiện thời trong 12 tháng vừa qua.
Chỉ tiêu này đánh giá chất lượng dư nợ hiện tại của khách hàng, được xác định dựa trên (dư nợ cần chú ý + nợ xấu)/ tổng dư nợ hiện tại của mọi khoản vay.
Trường hợp doanh nghiệp phát sinh dư nợ trả thay tại NHCT thì dư nợ trả thay này phải được tính vào số dư nợ xấu và tổng dư nợ hiện tại nói trên.
- NHCT phải trả thay cho khách hàng các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh các cam kết khác…)
Chỉ tiêu này đánh giá chất lượng các cam kết ngoại bảng của khách hàng, được tính dựa trên thực tế giao dịch NHCT phài trả thay cho khách hàng trong 12 tháng vừa qua.
Nhóm quan hệ phi tín dụng, khác
- Tình hình cung cấp báo cáo tài chính và các thông tin cần thiết khác theo yêu cầu của NHCV trong 12 tháng vừa qua
Tiêu chí này đánh giá uy tín và thiện chí của khách hàng trong việc cung cấp thông tin phục vụ cho phân tích tín dụng và theo dõi khách hàng của ngân hàng, dựa trên việc đánh giá tính đầy đủ, kịp thời và chất lượng của các thông tin( tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo…) mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng.
- Thời gian quan hệ tín dụng với NHCT
Đây là cơ sở để đánh giá lịch sử quan hệ tín dụng, uy tín của khách hàng với NHCT, cũng như hiểu biết của ngân hàng về khách hàng. Thời gian quan hệ tín dụng được tính từ khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng với NHCT đến thời điểm thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng.
- Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tháng/dư nợ bình quân tháng của khách hàng tại NHCV trong 12 tháng vừa qua
Chỉ tiêu này đánh giá lợi ích mà khách hàng mang lại cho NHCV, cũng như tính ổn định của một nguồn thu nợ thứ thứ cấp của ngân hàng.
- Mức độ khách hàng sử dụng các dịch vụ (tiền gửi, thanh toán, ngoại hối, L/C…) của NHCT.
Đánh giá mối quan hệ giữa NHCT và khách hàng, khả năng tìm hiểu và nắm bắt thông tin về khách hàng của CBTD.
- Tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác nhau trong 12 tháng vừa qua
Chỉ tiêu này phản ánh định mức tín nhiệm của khách hàng trong quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, mà cơ sỏ để xác định nguồn thông tin do trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước và các nguồn thông tin khác cung cấp.
d. Nhóm chỉ tiêu theo tiêu chí môi trường kinh doanh
Theo tiêu chí môi trường kinh doanh, chi nhánh NHCT Ba Đình chấm điểm dựa trên 5 chỉ tiêu cơ bản sau:
- Triển vọng ngành
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng phát triển trong dài hạn của doanh nghiệp. Để đánh giá về ngành và môi trường hoạt động của khách hàng, Chi nhánh NHCT Ba Đình thường dựa vào báo cáo ngành do NHCT VN cung cấp để đánh giá một số yếu tố cơ bản sau:
+ Khả năng cân đối cung cầu sản phẩm.
+ Tỷ lệ tăng trưởng của ngành trong ba năm vừa qua. + Các cơ hội phát triển trong tương lai.
+ Mức độ biến động của ngành do các thay đổi về công nghệ, nguồn lao động.
Chỉ tiêu này đánh giá thị trường của khách hàng, được xác định căn cứ vào:
+ Các giải thưởng, danh hiệu do người tiêu dùng, các tổ chức chuyên nghiệp bình chọn và công nhận.
+ Thị phần và mạng lưới tiêu thụ sản phẩm cuả khách hàng. - Vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp
Đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của khách hàng cũng như triển vọng tăng trưởng trong thời gian tới dựa trên một số yếu tố cơ bản:
+ Vị trí của khách hàng trong các thị trường chủ chốt. + Mức độ ưu thế của sản phẩm do khách hàng sản xuất + Khả năng tác động đến giá cả của khách hàng.
- Rào cản gia nhập thị trường (ngành nghề kinh doanh chính của doanh nghiệp) đối với các doanh nghiệp mới.
Đối với một ngành có thể thu thêm được lợi nhuận khi tham gia vào thị trường tiềm năng, các doanh nghiệp mới sẽ gia nhập thị trường ngành và điều này ảnh hưởng đến mức độ cạnh tranh của ngành cũng như làm xói mòn tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp. Do đó, chỉ tiêu này cũng nhằm đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong dài hạn.
Để đánh giá mức độ rào cản thị trường với các doanh nghiệp mới, Chi nhánh NHCT Ba Đình dựa vào hai tiêu chí chính sau:
+Chi phí đầu vào bao gồm các chi phí tài sản cố định và các chi phí phát triển mạng lưới, mở rộng các kênh phân phối. Một doanh nghiệp mới khi gia nhập sẽ phải cân đối chi phí đầu tư với lợi nhuận dự kiến thu được. Một ngành đòi hỏi chi phí đầu tư lớn, kỹ thuật cao sẽ là rào cản đối với những doanh nghiệp có tiềm lực tài chính thấp, do đó mức độ cạnh tranh của ngành ít gay gắt hơn.
+ Rào cản luật pháp: Một số ngành có những điều kiện gia nhập về pháp luật rất cao, hoặc bị nhà nước hạn chế việc cấp phép kinh doanh, do đó việc gia nhập các ngành này sẽ khó khăn hơn những ngành không chịu sự điều chỉnh của pháp luật về việc gia nhập, mở rộng hoạt động.
- Chính sách của Chính phủ, nhà nước đối với ngành kinh doanh chính của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu này nhằm xem xét tác động của các chính sách điều tiết của Nhà nước đối với khách hàng. Để đánh giá định hướng phát triển của nhà nước đối với ngành hoạt động của chính khách hàng, chi nhánh NHCT Ba Đình thường dựa trên các yếu tố:
+ Quan điểm khuyến khích hay hạn chế phát triển
+ Các chính sách bảo hộ/ưu đãi hay hạn chế cụ thể (nếu có).
e. Nhóm chỉ tiêu theo tiêu chí các hoạt động khác
Theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác, chi nhánh NHCT Ba Đình chấm điểm dựa trên 5 tiêu chuẩn chính:
- Đa dạng hóa các hoạt động theo: 1)ngành, 2)thị trường, 3)vị trí địa lý Chỉ tiêu này phản ánh các lợi ích tiềm tàng của việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh tới sự phát triển của doanh nghiệp, được xác định dựa vào đánh giá tỷ trọng doanh thu theo ngành, thị trường và vị trí địa lý của khách hàng. Tuy nhiên khi đánh giá lợi ích của việc đa dạng hoá phải gắn với:
+ Khả năng của khách hàng trong việc quản lý các mảng hoạt động khác