I. Khái quát về quá trình hình thành và kết quả kinh doanh của công ty
4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây
4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh theo mặt hàng
Công tác tiêu thụ sản phẩm của công ty Cổ phần bánh kẹo Hữu Nghị rất được quan tâm và chú trọng giải quyết. Việc tiêu thụ được thực hiện ở cả cấp lãnh đạo đến phòng kinh doanh. Giám đốc trực tiếp chỉ đạo và giao phó cho phó giám đốc phụ trách cùng phòng kinh doanh tiến hành thực hiện việc tiêu thụ sản phẩm từ công tác nghiên cứu thị trường, xây dựng kế hoạch tiêu thụ, giao dịch và ký kết hợp đồng với khách hàng.
Phân tích kết quả kinh doanh theo mặt hàng sẽ đánh giá được sản phẩm nào đang là thế mạnh của công ty, những sản phẩm nào không được người tiêu dùng ưa chuộng để từ đó phát hiện ra nguyên nhân và dề xuất biện pháp giải quyết.
Bảng kết quả tiêu sản phẩm cho thấy tổng mức tiêu thụ hàng hoá của công ty có xu hướng tăng dần qua các năm, tuy nhiên mức tăng này không đồng đều. Cụ thể, tốc độ tăng doanh thu năm 2004 so với năm 2003 là 55,5%, đến năm 2005 thì tốc độ này chỉ đạt 27,06%. Mức tiêu thụ sản phẩm tăng lên do đời sống người dân được nâng cao, nhu cầu về sản phẩm bánh kẹo cũng ngày càng cao. Tốc độ tăng doanh thu của công ty giảm dần bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, những nguyên nhân khách quan từ phía môi trường như cạnh tranh, người cung cấp.. và những nguyên nhân chủ quan thuộc bản thân doanh nghiệp.
Bảng số 4 -Kết quả kinh doanh chung của công ty Cổ phần Bánh kẹo Hữu Nghị. Chỉ tiêu 2003 2004 2005 So sánh 04/03 So sánh 05/04 Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ% Tổng doanh thu 11.522.715 17.968.457 23.201.193 6.445.752 55.94 5.232.726 129,2 Các khoản giảm trừ 112.615 17.968715 657.693 112.712 100,0 9 432.266 191,84
Doanh thu thuần 11.410.10
0 225.327 22.543.60 0 6.333.140 55,5 4.800.46 0 27,06 Tổng chi phí 8.961.311 14.115.438 17.193.145 5.154.12 8 57,52 3.367.707 23,86
Lợi nhuận trước thuế 2.448.790 3.627.702 8.060.455 1.187.192 48,14 1432.753 39,49
Thuế thu nhập 658.661 1.015.757 1.416.927 330.095 48.14 401.171 39,49
Lợi nhuận sau thuế 1.763.192 2.611.954 3.643.528 848.817 48,14 1.031.58
2
39,49
Nếu đi sâu vào cơ cấu mặt hàng tiêu thụ ta thấy rằng mặt hàng mang tính chủ đạo và chiếm tỷ trọng doanh thu cao nhất trong tổng doanh thu của công ty là mặt hàng bánh kẹo. Nếu như trong năm 2003 doanh thu của mặt hàng bánh đóng góp nhiều nhất cho doanh thu của công ty với 5.232.703 nghìn đồng chiếm đến 45,86% trong tổng doanh thu thì đến năm mặc dù doanh thu của mặt hàng bánh vẫn tăng 1.601.511 nghìn đồng so với năm 2003 nhưng tỷ trọng đóng góp trong tổng doanh thu thì đã giảm còn 38,52% vì tốc độ tăng doanh thu của bánh chậm hơn so với kẹo (85,61%) và rượu (50%). Vì vậy mà từ năm 2004 mặt hàng kẹo trở thành sản phẩm đóng góp nhiều nhất cho tổng doanh thu của công ty với 8.564.100 năm 2004 chiếm 48,27% trên tổng doanh thu, tiếp đến vẫn là mặt hàng bánh với 38,52% và cuối cùng là rượu với 3,22%.
Đến năm 2005 thì hai mặt hàng chủ đạo của công ty là bánh và kẹo chiếm đến trên 80% tổng doanh thu của công ty, còn mặt hàng rượu chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu. Điều này phù hợp cới chiến lược phát triển của công ty với các sản phẩm chủ đạo là các sản phẩm bánh và kẹo đã có uy tín lâu năm trên thị trường và được người tiêu dùng tín nhiệm sử dụng, còn mặt hàng rượu chỉ là mặt hàng rượu chỉ là mặt hàng phụ trợ của công ty nên doanh thu mặt hàng này ở mức thấp nhất chỉ chiếm trên 10% tổng doanh thu. Tuy nhiên vẫn tăng trưởng đều đặn qua các năm, nó mang tính chiến lược bổ sung cho những mặt hàng chính của công ty nhằm tận dụng triệt để nguồn lực hiện cóvà giảm thiểu nguy cơ, rủi ro trong kinh doanh thông qua việc đa dạng hoá sản phẩm kinh doanh.
Trong cơ cấu của cá sản phẩm kẹo cũng có sự thay đổi. Ba loại kẹo: Kẹo nuga, kẹo sữa và kẹo cân tổng hợp có tốc độ tiêu thụ khá đồng đều, chỉ riêng kẹo trái cây có sự biến động vào năm 2003, lượng tiêu thụ giảm 289.489 nghìn đồng tương ứng giảm 18,72%. Sự biến động đó đã được cân bằng lại vào năm 2005 với doanh thu tăng lên 292.999 nghìn đồng. Năm 2004 kẹo sữa và cân tổng hợp là hai loại có doanh thu lớn. Năm 2005 thì xu hướng đó lại chuyển sang kẹo nuga với tốc độ tăng doanh thu 42,08%.
Bánh kem xốp là sản phẩm được tiêu thụ mạnh trong chủng loại bánh. Mặc dù đóng góp vào tổng doanh thu của bánh kem xốp nhỏ hơn bánh trung thu xong bánh kem xốp là mặt hàng được tiêu thụ hàng ngày khác với bánh trung thu có tính chất mùa vụ. Vì thế bánh kem xốp là một sản phẩm chủ lực của công ty.
Nhìn chung tình hình tiêu thụ của công ty rất khả quan, với tốc độ tăng trưởng nhanh qua các năm. Trong đó sản phẩm chủ đạo của công ty là các sản phẩm bánh và kẹo. Tuy nhiên công ty cũng không tránh khỏi sự xụt giảm tốc độ tăng doanh thu của một số loại bánh, do tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt. Điều đó đòi hỏi công ty phải có những giải pháp để tăng khả năng cạnh tranh của công ty trên thị trường.
Bảng số 5- Kết quả kinh doanh theo mặt hàng và cơ cấu mặt hàng
Đơn vị tính: 1000đ
Sản phẩm Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 So sánh 04/03 So sánh 05/04
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Kẹo 40.614.215 8.564.100 10.781.180 3.949.985 85,61 2.216.980 25,89
- Kẹo nuga 743.525 1.319.978 1.875.413 576.453 77,53 555.435 42,08
- Kẹo sữa các loại 1.362.814 3.049.125 3.127952 1.686284 123,73 78.827 2,59 - Kẹo cân tổng hợp 961.958 2.938.515 4.228.934 1.976.557 205,47 1.290.429 43,91 - Kẹo trái cây 1.545.891 1.256.482 1.548.781 -289.489 -18,72 2922.299 23,26
Bánh 5.232.703 6.843.241 9.187.710 1.601.511 30,61 2.353.496 34,44 - Bánh kem xốp 2.738.916 3.459164 4.992.813 720.248 26,03 1.533.709 44,34 - Bánh quy 1.957.291 2.698.436 2.948.631 740.515 37,82 205.195 9,27 - Bánh trung thu 535.866 676.614 124.206 140.748 26,27 569.592 84,18 Rượu 1.563.182 2.344.826 2.574.810 781.644 50 229.984 9,81 Tổng cộng 11.410.100 17.743.140 2.543.600 6.333.140 55,5 4.800.460 27,06