- Phí được xác định sao cho tất cả các khoản thu trong tương lai phải đủ để trang trải các khoản chi phí và các khoản tiền BH, đông thời mang lại lợi nhuận hợp lý cho công ty. Đây không chỉ là nguyên tắc mà còn là mục tiêu số một của các công ty BH. Khác với BH phi nhân thọ, trong BHNT thời gian có hiệu lực của các hợp đồng kéo dài, do đó các khoản thu, chi của từng hợp đồng, từng loại hình BHNT có sự biến động rất lớn trong tương lai. Cho nên các chuyên gia tính phí phải xác định chính xác để quỹ BH thực hiện được các mục đích của nó và đáp ứng được các khoản thanh toán cần thiết khi có yêu cầu.
- Phí phải được tính toán dựa trên những cơ sở khoa học nhất định. Chẳng hạn phải dựa vào quy luật số lớn trong toán học, vào bảng tỷ lệ tử vong trong thống kê, quy luật về giới tính và quy luật về tuổi thọ tăng dần trong dân số và nhân khẩu học, quy luật về lạm phát của đồng tiền trong các nền kinh tế.v.v..
- Quá trình định phí phải dựa vào một số giả định. Các giả định phải đảm bảo tính thống nhất và hợp lý. Thường có các giả định sau đây được vận dụng khi xác định phí BHNT:
Giả định về tỷ lệ tử vong giữa các ngành nghề, các vùng địa lý, các địa phương (giả định giống nhau hay không giống nhau)
Giả định về tỷ lệ lãi suất giữa các loại hình đầu tư, tỷ trọng lãi suất trong từng loại hình đầu tư.
Giả định về chi phí (cao hơn hay thấp hơn) giữa các bộ phận như:đại lý, Maketing, quản lý, thuê văn phòng…
Giả định tỷ lệ hợp đồng bị hủy bỏ.
Giả định về thời gian thanh toán…
- Phí BHNT còn phải đảm bảo yếu tố cạnh tranh. Yếu tố này phụ thuộc vào thị trường hiện tại cũng như tương lai của công ty, thuế và một số vấn đề liên quan đến hệ thống quản lý vĩ mô của chính phủ.
2 Phí BH nhân thọ.
a. Phí thuần.
Phí thuần trong BHNT thường được xác định theo nguyên lý cân bằng: (Số thu) = (Số chi). Số chi chỉ bao gồm tiền BH tử vong (hoặc hết hạn hợp đồng) mà không bao gồm các khoản chi khác. Khi định phí cần thiết phải áp dụng các giả định:
- Tỷ lệ tử vong được xác định, có nghĩa là số tử vong xảy ra tương ứng với bảng tỷ lệ tử vong được chọn lựa trong quá trình tính phí.
- Cách tính tuổi phù hợp với tuổi của bảng tỷ lệ tử vong chẳng hạn: tuổi theo ngày sinh nhật gần nhất hay tuổi theo ngày sinh nhật vừa qua.
- Lãi suất xác định, có nghĩa là phí thu được đem đầu tư, lãi thu được đúng theo lãi giả định (lãi kỹ thuật).
- Tiền BH tử vong trả vào cuối năm hợp đồng.
- Hợp đồng chỉ chấm dứt khi người được BH bị chết và hết hạn (mãn kỳ). Giả định ở đây là không có hiện tượng hợp đồng hủy bỏ và mất hiệu lực.
- Chi phí cho các hợp đồng mới: Khoản chi này bao gồm các chi phí như hoa hồng đại lý, chi kiểm tra y tế…các chi phí này phát sinh khi phát hành HĐBH. - Chi phí thu phí BH: Gồm các chi phí trả cho người đi thu phí, các khoản khác
phát sinh khi thu phí.
- Chi phí quản lý: Khoản chi này phát sinh trong suốt thời hạn BH để quản lý hợp đồng, chẳng hạn: chi phí ấn chỉ, quản lý hợp đồng bằng máy tính, chi phí theo dõi thường xuyên, các chi phí gián tiếp khác v.v…
c. Phí toàn phần.
Như phần trên đã nêu:
( Phí toàn phần) = (Phí thuần) + (Phí hoạt động)