III- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
3.3.3 Tình hình dòng ngân quỹ tại công ty
Thực trạng tình hình tồn quỹ của doanh nghiệp Bảng 3.5: Tình hình tồn quỹ của doanh nghiệp
Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu 2007 trọngTỷ 2008 trọngTỷ Chệnh lệch Giá trị Tỷ lệ I. Tiền và khoản t/đương tiền 14,527,803,636 35.66% 15,836,074,552 38.63% 1,308,270,916 9.01% 1. Tiền mặt tại quỹ 153,490,485 0.38% 213,530,864 0.52% 60,040,379 39.12% 2. Tiền đang gửi
ngân hàng 14,374,313,151 35.28% 15,622,543,688 38.11% 1,248,230,537 8.68% Tổng tài sản 40743614003 100.00% 40994287512 100.00% 250,673,509 0.62%
Qua bảng trên có thể thấy giá trị tiền mặt tồn cuối kỳ trong năm 2008 và 2007 chiếm tỷ lệ rất lớn và có xu hướng tăng. Như vậy, rõ ràng giá trị và tỷ trọng của khoản mục tiền tăng lên do đó việc sử dụng một cách hiệu quả khoản mục này sẽ làm tăng hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Dòng ngân quỹ tại doanh nghiệp năm 2008
- Dòng thu ngân quỹ:
- Dòng chi ngân quỹ:
Với đặc điểm là doanh nghiệp gia công hàng may mặc nên tiền mua nguyên vật liệu chiếm khoảng gần 50% doanh thu và thường được mua vào tháng trước tháng sản xuất, bản thân doanh nghiệp thường thanh toán các khoản mua vật tư trong vòng một tháng sau khi chi mua. Nếu doanh nghiệp thanh toán ngay khi mua hàng sẽ được hưởng chiết khấu thanh toán 1% giá trị hàng mua.
Tiền chi lương cho công nhân viên chiếm 30% doanh thu và được chi trả vào cuối mỗi tháng.
Ngoài ra chi phí thanh toán cho các dịch vụ mua ngoài như điện, nước, điện thoại được thanh toán vào cuối mỗi tháng. Tình hình thu chi ngân quỹ của công ty năm 2008 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.7: Tổng hợp thu chi thực tế năm 2008
ĐVT: Triệu đồng
Tháng T 1 T 2 T 3 T 4 T 5 T 6 T 7 T 8 T 9 T 10 T 11 T 12 Tổng
Tổng số thực thu 2,141 2,281 2,419 2,515 2,467 2,507 2,611 2,605 2,370 2,644 2,651 3,217 30,429 Tổng chi 2,090 2,292 2,501 2,480 2,363 2,486 2,580 2,518 2,198 2,773 2,475 2,365 29,120 Thừa thiếu nội bộ
tháng 51 -11 -82 35 104 21 30 87 173 -129 176 852 1,308
Dư đầu tháng 14,528 14,579 14,568 14,486 14,521 14,625 14,646 14,677 14,764 14,937 14,808 14,984 Dư cuối kỳ 14,579 14,568 14,486 14,521 14,625 14,646 14,677 14,764 14,937 14,808 14,984 15,836
Có thể thấy dòng ngân quỹ cuối kỳ của doanh nghiệp luôn dương và có giá trị lớn cho thấy lượng tiền dư khá dồi dào. Do doanh nghiệp không xây dựng mức tồn quỹ tối ưu cho các hoạt động của mình, để đọng một lượng tiền khá lớn trong ngân hàng dưới hình thức tài khoản tiền gửi không kỳ hạn điều này làm giảm hiệu quả sử dụng tiền của doanh nghiệp