III. thực trạng tín dụng đối với hộ sản xuất tại NHNo & PTNT huyện Từ
Cách phân loại nợ quá hạn theo thời gian giúp Ngân hàng tính toán được khả năng
Cách phân loại nợ quá hạn theo thời gian giúp Ngân hàng tính toán được khả năng thất thoát vốn (nợ khó đòi) trên cơ sở đó lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đồng thời hỗ trợ công tác chỉ đạo điều hành trong Ngân hàng.
Trong tổng số nợ quá hạn, thông thường nợ quá hạn > 360 ngày chiếm tỷ trọng khá cao, năm 1997 là 50 %, năm 1998 là 35 %, năm 1999 là 25 %, năm 2000 là 15 %. Đây được coi là những khoản nợ không thu hồi được, do đó làm ảnh hưởng tới vốn kinh doanh của Ngân hàng. Trên thực tế số này còn cao hơn vì xác suất không đòi được nợ từ những khoản nợ dưới 1 năm hoàn toàn có thể xảy ra. Mặc dù nợ quá hạn > 360 ngày năm 2000 giảm xuống chỉ còn chiếm 15 % nhưng đây vẫn là một con số mà không một Ngân hàng nào mong muốn và cần phải tiếp tục giảm xuóng.
Theo quy định trích phòng xử lý rủi ro, tỷ lệ trích dự phòng nợ quá hạn < 1 năm là 13 %, trên 1 năm là 100 %. Từ đó có thể tính được số nợ khó đòi của Ngân hàng qua các năm. Qua kết quả tính toán thì khả năng thất thoát vốn của Ngân hàng còn cao. Năm 1996 là 2.300 triệu, chiếm 35 % tổng nợ quá hạn, năm 1997 là 4.462 triệu chiếm 65,6 ^, năm 1998 là 3.389 triệu chiếm 51,9 % và năm 1999 là 3.420 triệu chiếm 42,5 %, năm 2000 là 3.638 triệu chiếm 36 %. Mặc dù nợ khó đòi năm 2000 tăng không đáng kể so với năm 1999 về số tuyệt đối và chiếm tỷ trọng thấp hơn năm 1999, mà chủ yếu tập trung vào nợ quá hạn < 180 ngày, đó là một dấu hiệu đáng mừng cho Ngân hàng nhưng Ngân hàng vẫn phải củng cố, tập trung giảm đến tối thiểu khả năng thất thoát vốn và những khoản nợ quá hạn < 180 ngày khả năng không đòi được vẫn có thể xảy ra. Tỷ lệ nợ khó đòi cao luôn là thách thức với Ngân hàng cần phải tháo gỡ.
b. Dư nợ quá hạn cho vay đối với hộ sản xuất phân theo kỳ hạn nợ
Bảng 15 : Đơn vị : % C hỉ tiêu Ngắn hạn Trung - dài hạn 1 997 1,65 0,5 83 27
1 1 998 1,46 0,75 71 29 1 999 1,39 0,73 68 32 2 000 1,32 0,7 66 30
Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, năm 97 là 83 % năm 98 là 71 %, năm 99 là 68 %, năm 2000 là 66 %. Đồng thời tỷ lệ nợ quá hạn cho vay ngắn hạn lớn hơn rất nhiều so với tỷ lệ nợ quá hạn cho vay hộ sản xuất trung bình là 1,5 %. Trong khi đó, nợ quá hạn cho vay trung - dài hạn có tỷ lệ rất thấp, nhỏ hơn 1 % năm, đồng thời dư nợ trung - dài hạn liên tục tăng qua các năm cả về số tuyệt đối và số tương đối. Năm 1999 và năm 2000 dư nợ trung - dài hạn chiếm tỷ trọng 51 % tổng dư nợ hộ sản xuất. Như vậy, cho vay trung - dài hạn ngày càng có chất lượng cao hơn cho vay ngắn hạn.
Nợ quá hạn chủ yếu nằm trong cho vay ngắn hạn (xấp xỉ 70%) trong đó tập trung vào hộ sản xuất nông nghiệp hay chính xác hơn là ngành chăn nuôi. Ngành này cần vốn đầu tư mua giống khá lớn (năm 2000 bình quân 1 hộ chăn nuôi vay ngắn hạn số tiền xấp xỉ 10 triệu đồng) và phải phòng dịch cẩn thận. Do vậy nên có khó khăn trong kinh doanh sẽ khó trả đủ vốn vay Ngân hàng. Tuy nhiên, tỷ suất lợi nhuận thu được cao nên là ngành hấp dẫn đầu tư và do vậy Ngân hàng chấp nhận rủi ro khi cho vay.
Hoạt động Ngân hàng luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro làm giảm sút lợi nhuận cũng như sau an toàn của Ngân hàng , cho nên các Ngân hàng luôn phải dự đoán được tình hình hoạt động của mình. Đối với nợ quá hạn, Ngân hàng phải có những biện pháp xử lý kịp thời và ngăn chặn nợ quá hạn mới phát sinh trên cơ sở tìm ra những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn một cách đầy đủ và chính xác.
Dựa vào bảng phân tích các nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn giai đoạn 1996 - 2000