I TÌNH HÌNH TRỂN KHA NGHỆP VỤ BẢO HỂM TRÁCH NHỆM
4. Đánh giá tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân
dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba ở Công ty bảo hiểm PJICO.
4.1 Kết quả kinh doanh.
Kết quả kinh doanh là kết quả quá trình thực hiện nghiệp vụ kể từ khâu khai thác bảo hiểm đến các khâu giải quyết khiếu nại bồi thường và kiểm soát tổn thất. Kết quả kinh doanh giúp doanh nghiệp bảo hiểm đánh giá được toàn diện thực trạng hoạt động kinh doanh của mình. Kết quả kinh doanh một nghiệp vụ bảo hiểm cũng được thể hiện ở hai chỉ tiêu : Doanh thu và lợi nhuận
Doanh thu của nghiệp vụ bảo hiểm bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba là toàn bộ số phí thu được từ những người tham gia bảo hiểm trong một thời kỳ nhất định, thường là một năm.
Chi phí của nghiệp vụ là toàn bộ số tiền chi ra trong tất cả các khâu gồm: - Chi khai thác.
- Chi đề phòng và hạn chế tổn thất
- Chi bồi thường bảo hiểm, đây là khoản chi lớn nhất. - Chi quản lý, nộp thuế, trích lập dự phòng nghiệp vụ…
Dựa vào kết quả doanh thu và chi phí sẽ tính được chỉ tiêu lợi nhuận của nghiệp vụ. Chỉ tiêu này cho biết nghiệp vụ có lãi hay không, thực tế tình hình triển khai nghiệp vụ để từ đó doanh nghiệp liên hệ so sánh, đối chiếu, tổng hợp để rút ra quy luật, bản chất và xu hướng phát triển của hiện tượng.
Lợi nhuận = Doanh thu nghiệp vụ- Tổng chi nghiệp vụ
Nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba là một nghiệp vụ bắt buộc. Chính phủ quy định tất cả các chủ xe cơ giới đều phải tham gia, tất cả các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đều phải kinh doanh loại hình bảo hiểm này, không được phép từ chối bán bảo hiểm khi người tham gia bảo hiểm có nhu cầu. Mặc dù đối với nghiệp vụ này, Bộ tài chính có quy định biểu phí, số tiền bảo hiểm bắt buộc nhưng nó vẫn là
một nghiệp kinh doanh độc lập của từng công ty, các công ty có thể dựa vào mức bắt buộc đó để đưa ra các mức tự nguyện riêng của từng công ty mình. Các công ty bảo hiểm phải dựa vào thế mạnh của mình để triển khai kinh doanh nghiệp vụ thu càng nhiều lợi nhuận càng tốt.
Trong giai đoạn vừa qua, tình hình kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba ở PJICO đã đạt được một số kết quả sau:
Năm 2001, tổng phí thu được là 15.605.300 nghìn đồng, tổng chi phí bỏ ra là 14.564.660 nghìn đồng và lợi nhuận là 1.040.640 nghìn đồng.
Năm 2002, tổng phí thu được là 22.423.000 nghìn đồng, tổng chi phí bỏ ra 20.931.870 nghìn đồng và lợi nhuận là 1.491.130 nghìn đồng.
Hai năm 2001và 2002 ta thấy tổng chi phí cho nghiệp vụ chiếm một tỷ lệ khá lớn trong tổng phí thu được, đó là do hai năm này tỉ lệ bồi thường của nghiệp vụ là khá cao: 68,03% năm 2001; 67,10% năm 2002.
Đến năm 2003, tổng phí thu được là 61.472.830 nghìn đồng, tăng 174,15%. Tổng chi cho nghiệp vụ là 41.559.235 nghìn đồng, tăng 98,54%. Lợi nhuận của nghiệp vụ là 19.913.595 nghìn đồng.
Năm 2004, tổng doanh thu phí là 135.524.120 nghìn đồng, tăng 120,46%. Chi cho nghiệp vụ là 89.070.459 nghìn đồng, tăng 114,32%. Lợi nhuận thu được là 46.453.661 nghìn đồng.
Năm 2005, tổng phí là 151.126.687 nghìn đồng, tăng 11,51%. Chi cho nghiệp vụ là 105.908.012 nghìn đồng, tăng 18,90%. Lợi nhuận giảm xuống còn 45.218.675 nghìn đồng.
Chi nghiệp vụ chiếm một tỷ lệ khá lớn so với tổng phí thu được, trong tổng chi phí thì chi bồi thường chiếm tỉ lệ lớn nhất, nhưng từ năm 2003 tỉ lệ bồi thường của nghiệp vụ giảm xuống chỉ còn 37,33%, năm 2004 là 31,28%, khiến cho lợi nhuận thu được tăng lên rất nhanh, năm 2003 lợi nhuận thu được gấp 11,34 lần. Năm 2004 lợi nhuận thu được gấp 2,33 lần so với năm 2003.
Năm 2005 lợi nhuận của nghiệp vụ giảm xuống, giảm 2,65% so với năm 2004. Năm 2005 là năm thị trường bảo hiểm nói chung và PJICO gặp nhiều khó khăn, mặt khác tỉ lệ bồi thường cũng tăng lên 34,67%, tốc độ tăng của chi phí lớn hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận của nghiệp vụ giảm xuống. Do thuế VAT phải nộp được tính bằng 10% trên tổng phí thu được, doanh thu tăng lên thì chi nộp thuế cho nghiệp vụ cũng tăng lên, điều này khiến cho lợi nhuận của nghiệp vụ bị giảm xuống một phần.
Tóm lại trong giai đoạn 2001-2005 nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba ở PJICO đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, lợi nhuận của nghiệp vụ ngày càng cao, đã đóng góp một phần đáng kể vào tổng lợi nhuận của cả công ty. Đây là một loại hình bảo hiểm bắt buộc, nên có rất nhiều lợi thế khi triển khai nghiệp vụ, tuy nhiên số người tham gia bảo hiểm vẫn còn ít, tiềm năng của thị trường là rất lớn, PJICO cần phải quan tâm tới nghiệp vụ này hơn nữa để có thể đạt kết quả được tốt hơn.
4.2 Hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh là thước đo sự phát triển, nó phản ánh trình độ sử dụng chi phí trong việc tạo ra những kết quả kinh doanh nhất định. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh được xác định bằng tỉ lệ so sánh giữa kết quả thu được với chi phí bỏ ra để có được kết quả đó. Chỉ tiêu này luôn gắn với những mục tiêu kinh tế – xã hội. Trước hết là mục tiêu của doanh nghiệp, sau đó là của nghành bảo hiểm và toàn bộ nền kinh tế – xã hội.
Để đánh giá việc triển khai một nghiệp vụ có hiệu quả hay không, chúng ta cần phải tính chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh. Chỉ tiêu này sẽ cho biết sự phát triển của nghiệp vụ mà công ty triển khai.
Nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba có mục tiêu là bảo vệ lợi ích công cộng và quyền lợi chính đáng của những người tham gia giao thông, nhưng nó cũng là một nghiệp vụ mà doanh
nghiệp bảo hiểm triển khai vì vậy nó cũng phải đáp ứng các mục tiêu của doanh nghiệp bảo hiểm.
Đứng trên góc độ kinh tế, hiệu quả kinh doanh được đo bằng tỉ số giữa doanh thu hoặc lợi nhuận với tổng chi phí chi ra trong kỳ:
c d
=
Hd ; He=cl
Hd, He: Hiệu quả kinh doanh tính theo doanh thu và lợi nhuận D: Doanh thu nghiệp vụ trong kì;
C : Tổng chi trong kì;
L: lợi nhuận thu được trong kì
Chỉ tiêu Hd nói lên cứ một đồng chi phí chi ra trong kỳ, tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu, chỉ tiêu He phản ánh cứ một đồng chi phí chi ra trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm. Các chỉ tiêu này càng lớn thì càng tốt.
Để đánh giá hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba ở PJICO, chúng ta cũng tính hai chỉ tiêu Hd, He
Bảng 11: Hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ BHTNDS ở PJICO (2001-2005) Đơn vị: nghìn đồng Năm Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 Doanh thu 15.605.30 0 22.423.000 61.472.830 135.524.120 151.126.687 Tổng chi phí 14.564.66 0 20.931.870 41.559.235 89.070.459 105.908.012 Lợi nhuận 1.040.640 1.491.130 19.913.595 46.453.661 45.218.675 Hd 1,07 1,07 1,48 1,52 1,43 He 0,07 0,07 0,48 0,52 0,43 Nguồn: phòng kế toán
Qua bảng số liệu ta thấy: hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba của công ty có xu hướng tăng.
Năm 2001, 2002 hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ còn thấp, một đồng chi phí bỏ ra thu được 1,07 đồng doanh thu, 0,07 đồng lợi nhuận, đó là do tỉ lệ chi bồi thường trong hai năm này lớn. Từ năm 2003 trở đi hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ này tăng dần. Năm 2005 hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ có giảm so với năm 2004. Tuy nhiên ta vẫn phải công nhận sự cố gắng nỗ lực của các cán bộ nhân viên, sự quan tâm của lãnh đạo công ty trong việc triển khai nghiệp vụ, hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ đã được nâng dần lên.
Trước những khó khăn chung của thị trường và của riêng công ty, thì trong thời gian tới PJICO cần phải quan tâm tới nghiệp vụ này hơn nữa để có thể duy trì và tăng dần hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ. Nhu cầu đi lại của người dân là rất lớn, số lượng xe cơ giới ngày càng tăng, mặt khác hiện nay vẫn còn rất nhiều chủ phương tiện còn chưa tham gia, nhất là đối với xe máy tỉ lệ tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự còn thấp. Theo thống kê trên toàn thị trường thì hiện nay số người có xe máy tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba mới chỉ chiếm khoảng 20% số người có phương tiện tham gia giao thông. Vì vậy nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba còn hứa hẹn rất nhiều tiềm năng đối với các công ty bảo hiểm nói chung và PJICO nói riêng
CHƯƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM TRÁCH NHIỆM DÂN SỰ CỦA CHỦ XE CƠ
GIỚI ĐỐI VỚI NGƯỜI THỨ BA Ở CÔNG TY BẢO HIỂM PJICO