Hoạt động thẩm định tài chớnh của ngõn hàng chịu tỏc động của rất nhiều nhõn tố. Người ta chia cỏc nhõn tố thành:
- Nhõn tố thụng tin - Nhõn tố con người
- Nhõn tố về cơ chế, chớnh sỏch
- Nhõn tố về phương phỏp đỏnh giỏ và phõn tớch
- Nhõn tố xu thế hội nhập quốc tế trong lĩnh vực tài chớnh ngõn hàng - Nhõn tố nhu cầu xó hội
♦ Nhõn tố thụng tin
Mục tiờu của thẩm định tài chớnh dự ỏn là xỏc định chớnh xỏc tớnh hiệu quả, tớnh khả thi của dự ỏn xin vay vốn. Tớnh chớnh xỏc, khỏch quan trong đỏnh giỏ dự ỏn của cỏn bộ tớn dụng phụ thuộc lớn vào chất lượng nguồn thụng tin. Nguồn
thụng tin đầy đủ, chớnh xỏc sẽ giỳp cho cỏn bộ tớn dụng đỏnh giỏ dự ỏn tốt ngược lại nếu nguồn thụng tin khụng chớnh xỏc, đầy đủ sẽ làm cho dự ỏn bị đỏnh giỏ sai lệch.
Thụng tin cú thể lấy từ nhiều nguồn khỏc nhau: từ chủ đầu tư, thụng tin từ cỏc cơ quan chức năng, thụng tin từ bỏo chớ, internet, thụng tin từ chớnh ngõn hàng... Trong thời đại bựng bổ về thụng tin như hiện nay, thụng tin rất đa dạng, phong phỳ, cần phải cú kỹ năng tốt trong việc chọn nguồn, thu thập thụng tin đảm bảo thụng tin được thu nhập cú độ tin cậy. Cỏn bộ tớn dụng cú thể xõy dựng cơ sở dữ liệu thụng tin phục vụ cho chớnh cụng tỏc thẩm định của mỡnh. Điều này giỳp cho cỏn bộ tớn dụng luụn chủ động khi tiếp cận dự ỏn mặt khỏc khụng mất thời gian thu thập lại những thụng tin đó sử dụng trước đú.
Thụng tin cú thể chia thành: thụng tin dự ỏn, thụng tin thị trường. Thụng tin dự ỏn là thụng tin chỉ phản ỏnh về bản thõn dự ỏn đú, như: thụng tin về qui mụ dự ỏn, loại sản phẩm - sản lượng sản xuất, địa điểm đặt dự ỏn... Thụng tin thị trường là thụng tin phản ỏnh cỏc yếu tố thị trường, chớnh sỏch quy định của nhà nước cú ảnh hưởng đến dự ỏn, chẳng hạn: giỏ cả cỏc yếu tố đầu vào (điện, nước, nhiờn liệu...), cung cầu thị trường về loại sản phẩm của dự ỏn, chớnh sỏch nhà nước về thuế, ưu đói đầu tư với ngành nghề dự ỏn...
Tỡm kiếm thụng tin chớnh xỏc từ nhiều nguồn, nhiều dạng khỏc nhau là việc làm khú nhưng nú hết sức quan trọng, quyết định chất lượng cụng tỏc thẩm định. Do vậy, việc xõy dựng hệ thụng thụng tin và cơ sở dữ liệu tốt đang đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với cụng tỏc thẩm định núi riờng và hoạt động ngõn hàng núi chung.
Nhõn tố con người luụn là nhõn tố quan trọng nhất quyết định sự thành cụng trong mọi lĩnh vực núi chung và trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng.
Nhõn tố con người bao gồm: đạo đức, trỡnh độ, kinh nghiệm, năng lực và tư cỏch lónh đạo đặc biệt là những người trực tiếp tham gia cụng tỏc thẩm định.
Đạo đức là phẩm chất quan trọng hàng đầu của cỏn bộ tớn dụng, trong nền kinh tế thị trường với nhiều cỏm dỗ vật chất và với đăc thự cụng việc liờn quan tới lượng tiền - vốn lớn, một quyết định tài trợ thiếu khỏch quan cú thể gõy thiệt hại đỏng kể cho ngõn hàng.
Trỡnh độ bao gồm: trỡnh độ chuyờn mụn, trỡnh độ tin học, ngoại ngữ. Trỡnh độ chuyờn mụn quyết định chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn, cỏn bộ được đào tạo chớnh qui, đỳng chuyờn ngành sẽ đạt hiệu quả thẩm định tốt hơn và ngược lại nếu cỏn bộ đào tạo thiếu tớnh chuyờn sõu thỡ cụng tỏc thẩm định sẽ gặp nhiều khú khăn. Mặt khỏc, do sự thay đổi thường xuyờn của nền kinh tế nờn mỗi cỏn bộ tớn dụng phải luụn trau dồi kiến thức chuyờn mụn, nghề nghiệp để nõng cao trỡnh độ nhằm đỏp ứng kịp thời đũi hỏi của cụng tỏc thẩm định.
Kinh nghiệm cũng là yếu tố cần thiết trong cụng tỏc thẩm định. Đặc trưng của cỏc dự ỏn đầu tư là tớnh chất đa dạng, do vậy khi tiến hành thẩm định đũi hỏi cỏn bộ phải cú kinh nghiệm trong cỏc lĩnh vực đầu tư. Kinh nghiệm giỳp cỏn bộ tớn dụng dễ dàng tỡm hiểu, tiếp cận dự ỏn từ đú đưa ra phõn tớch và quyết định tài trợ đỳng đắn.
Con người là nhõn tố trung tõm, liờn kết, phối hợp cỏc nhõn tố khỏc trong thẩm định. Con người với trỡnh độ, kinh nghiệm thu nhận cỏc thụng tin về dự ỏn đầu tư, sử dụng những kiến thức thực tế và những phương phỏp, kỹ thuật, tổ chức tiến hành phõn tớch thụng tin để đỏnh giỏ dự ỏn. Lấy thụng tin gỡ, ở đõu,
yờu cầu chất lượng ra sao...? hoàn toàn do người thẩm định quyết định. Việc sử dụng phương phỏp, chỉ tiờu thẩm định nào hoàn toàn phụ thuộc vào nhõn tố con người. Nếu trỡnh độ, kinh nghiệm, năng lực của người thẩm định hạn chế thỡ khụng thể cú kết quả thẩm định đỏng tin cậy. Hơn nữa, nhiều dự ỏn đầu tư thất bại khụng phải do trỡnh độ mà do tư cỏch đạo đức của người thẩm định.
♦ Nhõn tố về cơ chế chớnh sỏch
Cơ chế chớnh sỏch bao gồm: cơ chế chớnh sỏch vĩ mụ (chớnh sỏch phỏt triển kinh tế, chớnh sỏch phỏt triển vựng, ngành, chớnh sỏch thương mại...), chớnh sỏch tài chớnh ( chớnh sỏch thuế, chớnh sỏch giỏ, khấu hao, ưu đói tài chớnh), chớnh sỏch cơ chế về tớn dụng, cho vay của ngõn hàng nhà nước. Cỏc cơ chế chớnh sỏch giữ một vai trũ rất lớn quyết định tới sự thành cụng hay thất bại của dự ỏn cũng như cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Cơ chế chớnh sỏch thường xuyờn thay đổi sẽ làm cỏc biến số tương lai liờn quan tới dự ỏn thay đổi gõy ra sai lệch trong phõn tớch. Ngược lại, cơ chế chớnh sỏch rừ ràng, đồng bộ, nhất quỏn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cỏc ngõn hàng thực hiện thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư.
♦ Nhõn tố về phương phỏp đỏnh giỏ và phõn tớch
Mỗi ngõn hàng cú những đặc trưng khỏc nhau nờn phương phỏp đỏnh giỏ và phõn tớch cũng cú sự khỏc biệt. Do tiền cú giỏ trị theo thời gian nờn phương phỏp chiết khấu dũng tiền ( Cash Discounted Method) thớch hợp trong việc phõn tớch và đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh dự ỏn đầu tư.
Hơn nữa, mỗi chỉ tiờu chỉ phản ỏnh một khớa cạnh nào đú của dự ỏn và mỗi chỉ tiờu đều cú những ưu, nhược điểm nhất định, nếu cỏn bộ tớn dụng chỉ sử dụng một chỉ tiờu để thẩm định dự ỏn thỡ kết quả thẩm định cú thể sẽ khụng toàn diện. Chẳng hạn: một dự ỏn cú NPV dương, nhưng NPV quỏ nhỏ so với tổng vốn đầu
tư hay so với lợi nhuận trung bỡnh của doanh nghiệp thỡ vẫn khụng được chấp nhận, tiờu chuẩn NPV cũng tỏ ra bất lợi khi so sỏnh những dự ỏn cú vốn đầu tư khỏc nhau hay thời gian khỏc nhau, do vậy nếu sử dụng thờm chỉ tiờu khỏc ( như IRR) cú thể khắc phục nhược điểm này. IRR khắc phục nhược điểm của NPV ở chỗ nú cú thể so sỏnh được cỏc dự ỏn cú thời gian khỏc nhau hay vốn đầu tư khỏc nhau, nú thể hiện tỷ suất sinh lời bỡnh quõn hàng năm của dự ỏn.
♦ Nhõn tố xu thế hội nhập trong lĩnh vực tài chớnh ngõn hàng
Việt Nam đó gia nhập tổ chức Thương mại thế giới ( WTO), trong tương lai gần cỏc hàng rào trong lĩnh vực tài chớnh - ngõn hàng sẽ được thỏo bỏ. Cỏc ngõn hàng trong nước đứng trước ỏp lực cạnh tranh bỡnh đẳng với cỏc ngõn hàng nước ngoài. Áp lực này đũi hỏi cỏc ngõn hàng trong nước phải nhanh chúng thay đổi phương phỏp quản lý, cụng nghệ ngõn hàng, nhanh chúng gia tăng tiềm lực tài chớnh đi đụi với nõng cao chất lượng hoạt động dịch vụ trong đú cú chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
♦ Nhõn tố nhu cầu xó hội
Nền kinh tế càng phỏt triển thỡ nhu cầu về đầu tư phỏt triển sản xuất kinh doanh càng nhiều, nhu cầu vay vốn tớn dụng thương mại phục vụ nhu cầu cỏ nhõn, nhu cầu sản xuất của doanh nghiệp càng phỏt triển. Trước nhu cầu lớn của xó hội về vốn cho đầu tư phỏt triển, cỏc ngõn hàng thương mại với vai trũ là trung gian tài chớnh, dẫn dắt nguồn vốn lưu thụng trờn thị trường phải luụn đổi mới và hoàn thiện chất lượng dịch vụ.
Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động thẩm định tài chớnh dự ỏn cho vay tại chi nhỏnh ngõn hàng Ngoại thương HảI Phũng
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});