khu vực Phỳc Yờn
3.2.6. Xõy dựng một cơ cấu tớn dụng hợp lý
Qua phõn tớch thực trạng cũng như dư nợ tớn dụng của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Phỳc Yờn ta thấy cơ cầu tớn dụng vẫn cũn nhiều bất cập. Chớnh những bất hợp lý này sẽ ảnh hưởng khụng nhỏ đến khả năng xảy ra rủi ro tớn dụng. Vỡ vậy cần xõy dựng một cơ cấu tớn dụng hợp lý để phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng, mặt khỏc nú cũng làm tăng khả năgn cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh của Ngõn hàng. Để thực hiện được điều đú trong những năm tới Chi nhỏnh cú thể thực hiện qua một số định hướng phỏt triển như sau.
Mở rộng cho vay trung và dài hạn bằng cỏch tỡm kiếm cỏc dự ỏn lớn cú tớnh khả thi cao để tạo bước đột phỏ về loại cho vay này. Áp dụng cho vay đồng tài trợ đối với cỏc dự ỏn lớn hoặc cỏc dự ỏn thấy cần phải tập trung phõn tớch, thẩm định ở trỡnh độ cao của nhiều Ngõn hàng để san sẻ rủi ro.
Tiếp tục mở rộng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Ngõn hàng cần chỳ trong hơn với cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ bởi cơ cấu kinh tế nước ta phự hợp với loại hỡnh doanh nghiệp nay và cỏc doanh nghiệp này đều cú tớnh cạnh tranh cao như ngành may mặc, chế biến, giày da…Đõy cũng chớnh là giải phỏp giỳp Chi nhỏnh tăng tỷ trọng dư nợ cú tài sản bảo đảm.
- Mở rộng cho vay xuất nhập khẩu. Đõy cũng là một cỏch đa dạng hoỏ, Chi nhỏnh cần cú chớnh sỏch nõng cao trỡnh độ nghiệp vụ của hoạt động kinh doanh đối ngoại và quảng bỏ hoạt động này để thu hỳt ngày càng nhiều doanh nghiệp thực hiện nghiệp vụ này tại Chi nhỏnh. Đi đụi với việc thực hiện Chi nhỏnh phải cú chớnh sỏch ưu đói tớn dụng xuất khẩu như ưu đói lói suất, phớ dịch vụ, điều kiện tớn dụng.
3.2.7. Áp dụng phương phỏp Đo lường rủi ro tớn dụng Tỷ lệ nợ quỏ hạn
OR1 = ∑ ∑ 1 4 n 1 3 n 4 Oi 3 OLi Trong đú :
OR1 ( overdue rate ): Tỷ lệ nợ quỏ hạn
Oli3 ( overdue loan i3 ): Giỏ trị khoản nợ quỏ hạn i3 tron kỳ n3 : Tổng số cỏc khoản nợ quỏ hạn trong kỳ
Oi4 (Outstanding loan i4 ) : Dư nợ mún vay i4 trong kỳ n4 : Tổng cỏc khoản nợ hiện cú trong kỳ
Chỉ tiờu này phản ỏnh bao nhiờu phần trăm trong tổng nợ chưa thanh toỏn bị quỏ hạn. Núi cỏch khỏc, đối với một đồng vốn Ngõn hàng cho vay ra thỡ khả năng rủi ro là bao nhiờu. Tỷ lệ này càng cao, khả năng rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng càng lớn.
Tỷ nợ quỏ hạn và nợ gia hạn. OR2 = ∑ ∑ +∑ 1 4 n 1 3 n 1 5 n 4 Oi 5 RSLi 3 OLi Trong đú :
OR2 ( overdue rate2 ) : Tỷ lệ nợ quỏ hạn và gia hạn
Oli3 ( overdue loan i3 ) : Giỏ trị khoản nợ quỏ hạn i3 trong kỳ N3 : Tổng số cỏc khoản nợ quỏ hạn trong kỳ
RLSi5 ( rescheduled loan i5 ) : Giỏ trị khoản nợ được gia hạn i5 n5 : Tổng số cỏc khoản nợ được gia hạn trong kỳ
Oi4 (Oustanding loan i4 ) : Dư nợ mún vay i4 trong kỳ n4 : Tổng số cỏc khoản nợ hiện cú trong kỳ
Chỉ tiờu này đó xỏc định phần nợ gia hạn, về bản chất cũng là nợ quỏ hạn nhưng đó được tăng thờm thời hạn vay. Tỷ lệ này làm rừ trong dư nợ, ngoài phần nợ thực sự quỏ hạn thỡ đó cú bao nhiờu phần trăm quỏ hạn. Nếu so sỏnh tỷ lệ này với tỷ lệ ( tổng nợ quỏ hạn/ tổng dư nợ ) cú sự khỏc biệt rất lớn, chứng tỏ ngõn hàng đó chuyển rất nhiều khoản nợ quỏ hạn thành được gia hạn. Gia hạn nợ là một biện phỏp giỳp khỏch hàng vượt qua những khú khăn tạm thời, nhưng nếu quỏ nhiều khoản được gia hạn nợ chứng tỏ danh mục cho vay của Ngõn hàng thương mại thực sự cú vấn đề tiềm ẩn rủi ro tớn dụng rất lớn.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn và nợ gia hạn so với tổng tài sản : OR3= ∑ ∑ +∑ 1 6 n 1 3 n 1 5 n 6 Ai 5 RSLi 3 OLi
Trong đú : OR3 ( overdue rate ) : Tỷ lệ nợ quỏ hạn và gia hạn Oli3 (overdue loan i3 ) : Giỏ trị khoản nợ quỏ hạn i3 trong kỳ n3 : Tổng số cỏc khoản nợ quỏ hạn trong kỳ
RSLi5 ( rescheduled loan i5 ) : Giỏ trị khoản nợ được gia hạn i5 n5 : Tổng số cỏc khoản nợ được gia hạn trong kỳ
Ai6 (asset i6 ) : Giỏ trị tài sản i6 của Ngõn hàng thương mại Chỉ tiờu này xỏc định tỷ trọng của nợ quỏ hạn và được gia hạn trong tổng tài sản của Ngõn hàng thương mại. Tỷ lệ này được những bổ trợ thờm cho hai tỷ lệ trờn.
BDR = ∑ ∑ +∑ 1 4 n 1 6 n 1 7 n Oi4 WDi7 6 BDi Trong đú :
BDR ( bad debt rate ) : Tỷ lệ nợ xấu
BDi6 ( bad debt i6 ) : Giỏ trị khoản nợ xấu i6 trong kỳ n6 : Tổng số cỏc khoản nợ xấu trong kỳ
WDi7 (Write-off debt i7 ) : Giỏ trị khoản nợ i7 n7 : tổng số cỏc khoản nợ được xoỏ trong kỳ
Oi4 (Outstanding loan i4 ) : Dư nợ mún vay i4 trong kỳ
Chỉ tiờu này xỏc định tỷ trọng nợ xấu khụng cú khả năng thu hồi đó loại khỏi bảng cõn đối trong tổng dư nợ. Kết hợp với cỏc chỉ số ở trờn, chỉ tiờu này phản ỏnh rất rừ khả năng rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng thương mại. Tỷ lệ này cú nghĩa là hoạt động của ngõn hàng thực sự đang gặp vấn đề, cú thể sớm phải đưa ra cỏc cảnh bỏo.
Tuy vậy, khi ngõn hàng thương mại khụng nhận được khoản hoàn trả nào, số tiền rủi ro chớnh là tổng số tiền của mún vay ( 1000 hoặc 100% ). Vỡ vậy cụng thức trờn khụng phản ỏnh hểt rủi ro tớn dụng.
- Tỷ lệ rủi ro theo thời gian = dư nợ cú khoản thanh toỏn quỏ hạn/ tổng dư nợ ( bao gồm cả số dư nợ quỏ hạn )
Tỷ lệ rủi ro theo thời gian phản ỏnh vấn đề rủi ro nợ qỳa hạn một cỏch rất trung thực, vỡ nú xem xột toàn bộ dư nợ cũn lại kể từ khi xuất khoản là nợ qỳa hạn. Điều này đăc biệt quan trọng trong trường hợp cỏc mún vay là nhỏ và thời hạn vay dài. Bằng cỏch tớnh tỷ lệ rủi ro theo thời gian theo nguyờn tắc cơ bản. Tổ chức tớn dụng cú thể xỏc định xem liệu tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn là tốt lờn hay tồi đi.
Ngoài ra, cũn một số chỉ tiờu khỏc cũng được sử dụng để quản lý chất lượng tớn dụng của tổ chức tớn dụng.
- Tỷ lệ Σ lói treo phỏt sinh / Σ thu nhập từ cho vay
- Tỷ lệ Miễn giảm lói / thu nhập từ hoạt động cho vay.