- Cộng lũy kế từ đầu qũy 4.235.168 3.991
PHIẾU THANH TOÁN TRỢ CẤP BHXH
Bỏo cỏo chuyờn đề Lờ Thị Minh Thư
(Nghỉ ốm, con ốm , thực hiện kế hoạch hoỏ gia đỡnh) Họ và tờn : Nguyễn Thị Lờ Tuổi : 30
Chức vụ : Nhõn viờn
Bộ phận : Dịch vụ bổ sung Thời gian đúng BHXH : 4 năm
Tiền lương đúng BHXH trước khi nghỉ : 210.000 x 2,1 = 441.000đ Số ngày được nghỉ: 07 ngày
Trợ cấp mức 75% : 441.000 x 75% x 7 = 105.239đ 22
Bằng chữ : Một trăm linh năm nghỡn hai trăm ba chớn đồng.
Ngày 11 thỏng 03 năm 2001 Kế toỏn BHXH Trưởng ban BHXH Thủ trưởng đơn vị
Trờn cơ sở cỏc phiếu nghỉ hưởng BHXH và phiếu thanh toỏn trợ cấp BHXH kế toỏn tiền lương lập bảng thanh toỏn BHXH (Bảng số 5 -Mẫu số 04-LĐTL). Bảng này được tập hợp theo từng tổ đội, phũng ban và số tiền tổng cộng được hưởng BHXH của mỗi người lao động. Cuối thỏng dựa vào bảng thanh toỏn BHXH, kế toỏn lập "Bảng tổng hợp ngày nghỉ và trợ cấp BHXH" cho từng bộ phận và tổng hợp lại cho toàn cụng ty và gửi cho cơ quan bảo hiểm thanh toỏn. Đõy là chứng từ quan trọng để thanh toỏn với cơ quan BHXH Quận Hồng Bàng.
Từ số liệu ở bảng thanh toỏn BHXH, kế toỏn vào sổ chi tiết TK 338 (bảng số 10) . Cuối thỏng cộng sổ kế toỏn chi tiết và căn cứ vào đú lập bảng tổng hợp chi tiết theo từng tài khoản để đối chiếu với sổ cỏi. Số liệu tổng cộng ở sổ cỏi và bảng tổng hợp chi tiết dựng để lập bỏo cỏo tài chớnh.
Túm lại quỏ trỡnh hạch toỏn tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương tại Cụng ty Du lịch Dịch vụ Hải phũng tương đối phự hợp với đặc điểm của Cụng ty, tuy nhiờn vẫn cũn một số tũn tại cần khắc phục và hoàn thiền để đạt hiệu quả trong kinh doanh.
Bỏo cỏo chuyờn đề Lờ Thị Minh Thư
Số: 49
Ngày .31 thỏng 03 năm 2001
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
1 2 3 4 5
Trớch BHXH, trong kỳ
Trừ vào lương người lao động Trớch BHYT trong kỳ Trừ vào lương người lao động
Trớch KPCĐ trong kỳ 622 627 642 334 334 338 10.196.472 3.226.860 1.547.310 4.990.214 1.996.084 998.042 1.996.084 24.951.066 Cộng Kốm theo .03 chứng từ gốc
Người lập Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 53
Ngày .31 thỏng 03 năm 2001
Trớch yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
1 2 3 4 5
Nộp BHXH thỏng 2 trong thỏng 3 Nộp BHYT thỏng 2 trong thỏng 3 Nộp KPCĐ thỏng 2 trong thỏng 3 Thanh toỏn trợ cấp BHXH cho CNV
338 112 112 111 111 19.960.856 2.994.126 998.042 402.736 24.355.760 Cộng Kốm theo .03 chứng từ gốc
Người lập Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Bỏo cỏo chuyờn đề Lờ Thị Minh Thư
Đơn vị : Cụng ty Du lịch Dịch vụ Hải Phũng