Nợ TK 152: Nguyên liệu, vật liệu Có TK 1413: Tạm ứng cho đội Kèm theo các chứng từ sau:
- Hợp đồng mua vật tư( với những vật tư có gái trị lớn) - Hóa đơn GTGT - Phiếu nhập kho - Phiếu chi. Nghiệp vụ nhập kho Cán bộ kỹ
thuật Đội trưởng Kế toán đội Thủ kho
Dự toán NVL Ký duyệt Mua NVL viết phiếu nhập kho Kiểm tra phiếu nhập lập htẻ
HÓA ĐƠN Mẫu số:01GTGT - 3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG YQ/2006N
Liên 2(giao cho khách hàng) 0070462
Ngày 22 tháng 04 năm 2006
Đơn vị bán hàng : Công ty TNHH TM vận tải Quý Long
Địa chỉ: 013cC/C Trần Quốc Thảo, P9- Q3 TP.HCM
Số tài khoản: MST: 030387….
Họ tên người mua hàng: Nguyễn Ngọc Thanh
Tên đơn vị : Trung tâm Tư vấn Đầu tư & Xây dựng
Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: tiền mặt MST: STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2 1 Đá 1*2 M3 182,5 138.095 25.202.338 2 Đá 4*6 M3 21 133.333 2.799.993 3 Cát vàng M3 320,5 47.619 15.261.890 4 Cát nền M3 154 38.095 5.866.630 Cộng tiền hàng: 49.130.851 Thuế suất GTGT:05% Tiền thuế GTGT: 2.456.543
Tổng tiền thanh toán: 51.587.394 Số tiền viết bằng chữ : Năm mươi mốt triệu năm trăm tám mươi bảy đồng ba trăm chín bốn đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên)
Biểu 2.3: Hóa đơn GTGT
Đơn vị: Công trường LA2 Mẫu số: 01 - VT
Bộ phận: Trung tâm Y tế dự phòng LA …..
Số:10
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 22 tháng 04 năm 2006 Nợ: Có:
Họ tên người giao hàng: Nguyễn Ngọc Thanh
Địa chỉ: …..
Theo… số…ngày….tháng…năm…của…
Nhập tại kho: Công trình Trung tâm Y tế dự phòng Long An (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
STT Tên, nhãn hiệu, Mã số
Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền(đồng) Theo chứng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Đá 1*2 M3 182.5 138.095 25.202.338 2 Đá 4*6 M3 21 133.333 2.799.993 3 Cát vàng M3 320,5 47.619 15.261.890 4 Cát nền M3 154 38.095 2.866.630 Tổng cộng: 49.130.851
Cộng thành tiền(bằng chữ):Bốn mươi chín triệu một trăm ba mươi nghìn tám trăm năm mươi mốt đồng.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc: Hóa đơnGTGT số 0070462
Nhập, ngày 22 tháng04 năm 2006
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người giao hàng Thủ kho
(ký tên) (ký tên) (ký tên) (ký tên)
Biểu 2.4:Phiếu nhập kho
Trung tâm Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Mẫu số 02 - TT
Công trường Trung tâm Y tế dự phòng LA …..
Số :15
PHIẾU CHI
Ngày 22 tháng 04 năm 2006
Nợ:
Có:
Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Ngọc Thanh
Địa chỉ : Trung tâm Tư vấn Đầu tư & Xây dựng -công trường Trung tâm Y tế dự phòng LA
Lý do chi: Ô.Thanh thanh toán mua nguyên vật liệu
Số tiền: 51.587.394(viết bằng chữ) Năm mươi mốt triệu năm trăm tám mươi bảy đồng ba trăm chín bốn đồng. ( Trong đó:TH:49.130.851đ, VAT:2.456.543đ).
Kèm theo: 01 chứng từ gốc hóa đơn GTGT số 0070462
Đã nhận đủ số tiền : Năm mươi mốt triệu năm trăm tám mươi bảy nghìn ba trăm chín mươi đồng
Ngày 22 tháng 04 năm 2006
Thủ trưởng Kế toán Người lập Thủ quỹ Người nhận
đơn vị trưởng phiếu tiền
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Biểu 2.5: phiếu chi.
Khi xuất kho:
Trong quá trình thi công có nhu cầu về NVL,CCDC tiến hành xuất kho. Trình tự xuất kho NVL,CCDC như sau:
Sơ đồ 2.12: Trình tự xuất kho (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xuất kho thủ kho phải lập phiếu xuất kho
Xuất kho vật tư phục vụ công trình kế toán đội tập hợp chứng từ phát sinh và gửi cho kế toán Trung tâm làm căn cứ ghi sổ TK 621 và TK152
Căn cứ phiếu xuất kho kế toán lập "bảng tổng hợp chi tiết xuất dùng vật tư"