Hoạt động thanh toỏn quốc tế là một trong những hoạt động quan trọng của Techcombank. Lợi nhuận do hoạt động này mang lại chiếm khoảng 25- 30% trong tổng số lợi nhuận mà ngõn hàng đạt được.
Trong hoạt động thương mại quốc tế cú nhiều phương thức thanh toỏn được ỏp dụng, mỗi ngõn hàng ỏp dụng cỏc phương thức thanh toỏn tuỳ thuộc vào mục tiờu khỏch hàng của ngõn hàng đú và quy mụ, uy tớn của ngõn hàng. Việc khỏch hàng lựa chọn phương thức thanh toỏn nào là phụ thuộc vào sự thoả thuận của hai bờn mua và bỏn. Techcombank tiến hành thanh toỏn bằng cỏc phương thức sau:
- Phương thức tớn dụng chứng từ. - Phương thức chuyển tiền.
- Phương thức nhờ thu.
Để nõng cao chất lượng hoạt động thanh toỏn chỳng ta đi nghiờn cứu từng phương thức thanh toỏn đú.
2.2.2.1. Quy trỡnh thanh toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ (L/C).
a. Thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ (L/C).
Trong nghiệp vụ thanh toỏn hàng nhập khẩu, nú bao gồm nhiều nghiệp vụ nhỏ, mỗi nghiệp vụ này đều cú khả năng mang lại lợi nhuận cho ngõn hàng. Để nõng cao chất lượng hoạt động thanh toỏn quốc tế tại Techcombank theo quy trỡnh sau đõy cần phải nghiờn cứu nghiệp thanh toỏn vụ này.
* Những khỏch hàng muốn thanh toỏn qua Techcombank theo phương thức L/C, họ phải cú hồ sơ mở L/C.
Đối với khỏch hàng mở L/C thanh toỏn bằng nguồn vốn vay tại ngõn hàng TechcomBank thỡ hồ sơ cần cú:
1. Đơn xin mở L/C theo mẫu của ngõn hàng Techcombank. 2. Hợp đồng nhập khẩu ký thỏc với khỏch hàng nước ngoài.
3. Hạn ngạch được cấp đối với lụ hàng nhập khẩu (nếu hàng hoỏ thuộc quản lý bằng hạn ngạch)
4. Hợp đồng tớn dụng đó được duyệt hoặc khế ước nhận nợ. 5. Cỏc uỷ quyền ký duyệt của lónh đạo cụng ty (nếu cú).
Đối với khỏch hàng thanh toỏn bằng nguồn vốn tự cú, hồ sơ mở L/C cú khỏc một chỳt so với khỏch hàng thanh toỏn bằng vốn vay tại ngõn hàng Techcombank đú là khụng cú hợp đồng tớn dụng đó được duyệt hoặc khế ước nhận nợ (4), nhưng lại cần phải cú thờm:
1. Phương ỏn kinh doanh hoặc hợp đồng tiờu thụ lụ hàng nhập khẩu theo L/C.
2. Giấy phộp hành nghề nếu đơn vị chịu sự quản lý theo chuyờn ngành.
3. Cỏc bỏo cỏo tài chớnh trong hai năm gần nhất nếu khỏch hàng cú những quan hệ lần đầu.
Những quy định chi tiết trong bộ hồ sơ mở L/C của ngõn hàng, đú là những quy định dựa trờn thụng lệ quốc tế tập quỏn quốc tế về thanh toỏn quốc tế; dựa trờn bộ “quy tắc và cỏch thực hành thống nhất về tớn dụng chứng từ” số 500 bản sửa đổi năm 1993 do phũng Thương mại quốc tế ban hành. Cỏc quy định này đảm bảo cho hoạt động thanh toỏn cú hiệu quả hơn, làm giảm thiểu cỏc rủi ro cho ngõn hàng cũng như cho đối tỏc.
* Sau khi xem xột kỹ hồ sơ; thanh toỏn viờn lập tờ trỡnh về khả năng phỏt hành L/C; kiến nghị mức ký quỹ theo quy chế thanh toỏn quốc tế của Techcombank và cỏc điều kiện khỏc trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt.
+ Mức ký quỹ đối với L/C trả ngay được ỏp dụng ở ngõn hàng TechcomBank như sau:
Mức ký quỹ từ 5% - 10% ỏp dụng đối với cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu cú uy tớn trong và ngoài nước, cú kim ngạch xuất nhập khẩu cao, kinh doanh cú lói trong hai năm gần nhất, mặt hàng nhập khẩu dễ tiờu thụ trờn thị trường, khả năng tài chớnh ổn định, cú nguồn thu thường xuyờn thể hiện trờn cỏc tài khoản của cỏc ngõn hàng cú quan hệ.
Mức ký quỹ từ 15% - 30% ỏp dụng cho khỏch hàng cú cỏc tiờu chuẩn như mức trờn nhưng mới quan hệ với ngõn hàng lần đầu. Trong đú ỏp dụng mức 15%- 20% cho mặt hàng đó nhập khẩu nhiều lần, hàng nhập khẩu cú khả năng tiờu thụ tốt. Áp dụng mức 25% - 30% đối với cỏc loại mặt hàng khỏc.
Mức ký quỹ từ 35% - 50% ỏp dụng cho cỏc đơn vị nhập khẩu mới hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, nhà xuất khẩu là tổ chức cú uy tớn, mặt hàng nhập khẩu dễ tiờu thụ, tỡnh hỡnh tài chớnh bỡnh thường, kinh doanh cú lói trong 3 đến 6 thỏng gần nhất, cú khả năng thanh toỏn.
Mức ký quỹ từ 50% - 100% ỏp dụng cho cỏc đơn vị nhập khẩu chưa cú kinh nghiệm trong hoạt động ngoại thương, chưa cú hợp đồng bỏn hàng, khụng cú nguồn thu thường xuyờn qua cỏc ngõn hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh chưa đủ tin cậy, nhà xuất khẩu khụng đủ tớn nhiệm.
Trong những trường hợp khả năng kiểm soỏt lụ hàng qua chứng từ khụng đảm bảo, khỏch hàng phải ký quỹ 100% và cú cam kết thanh toỏn khi bộ chứng từ phự hợp với L/C.
Ngoài ra đối với một số khỏch hàng lớn cú uy tớn cao, Tổng giỏm đốc được uỷ quyền quyết định mức ký quỹ thấp hơn mức ký quỹ đó quy định trờn hoặc cú thể miễn ký quỹ.
+ Đối với L/C trả chậm:
Đối với L/C trả chậm doanh nghiệp phải cú tài sản thế chấp đảm bảo cho phần giỏ trị L/C sau khi đó trừ ký quỹ. Thời gian trả chậm tối đa là một năm, trường hợp đặc biệt trờn một năm phải cú ý kiến bằng văn bản của chủ tịch HĐQT. Mức ký quý từ 10% - 20% nếu thời hạn trả chậm là 6 thỏng, từ 20% - 30% nếu thời hạn trả chậm là 6 thỏng đến 1 năm.
* Căn cứ vào nội dung và cỏc điều kiện khỏc đó được duyệt, thanh toỏn viờn yờu cầu khỏch hàng chuyển đủ số ngoại tệ hoặc tiền VNĐ tương ứng để ký quỹ vào tài khoản ở tại ngõn hàng Techcombank. Thụng thường cỏc thư tớn dụng đều được thanh toỏn bằng ngoại tệ, do vậy ngõn hàng thường tư vấn cho khỏch hàng ký thờm hợp đồng mua ngoại tệ giao ngay với tỷ giỏ ưu đói hơn so với ngõn hàng khỏc. Với hoạt động này nú giỳp cho việc thanh toỏn dễ dàng hơn, giỳp cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngõn hàng Techcombank được gia tăng.
Nếu trong đơn xin mở L/C khụng chỉ định ngõn hàng thụng bỏo thỡ thanh toỏn viờn sẽ chọn ngõn hàng thụng bỏo trong số cỏc ngõn hàng đại lý của mỡnh ở nước người hưởng lợi L/C. Ngược lại, nếu trong đơn xin mở L/C cú quy định ngõn hàng thụng bỏo , thanh toỏn viờn kiểm tra xem Techcombank cú quan hệ đại lý với ngõn hàng đú khụng, nếu khụng thỡ Techcombank đề nghị khỏch hàng thuyết phục người hưởng lợi (người xuất khẩu) đồng ý chấp nhận ngõn hàng Techcombank cú quan hệ đại lý. Nếu nhà xuất khẩu khụng đồng ý thỡ thanh toỏn viờn làm thủ tục nhờ một ngõn hàng khỏc cú quan hệ đại lý với ngõn hàng thụng bỏo do nhà xuất khẩu chỉ định.
Thanh toỏn viờn kiểm tra hợp đồng xuất nhập khẩu, nội dung xim mở L/C, tờn người hưởng lợi L/C, số tiền, lượng hàng, đơn đi, cảng đến, cỏc loại chứng từ xuất trỡnh, thời hạn giao hàng chậm nhất, hiệu lực L/C, điều kiện thanh toỏn, chi phớ liờn quan ai chịu. Bộ vận đơn được lập phải là vận đơn theo lệnh của Techcombank và bản chớnh phải gửi cho Techcombank, trường hợp đặc biệt phải cú cấp cú thẩm quyền đồng ý.
Khi thanh toỏn viờn kiểm tra cỏc chi tiết trờn nếu thấy cú điều gỡ bất lợi thỡ gúp ý cho khỏch hàng. Đụi khi khỏch hàng khụng am hiểu về nghiệp vụ này dẫn đến cú thể mắc phải những sai làm lớn, thanh toỏn viờn giỳp cho khỏch hàng hiểu rừ vấn đề hơn, điều này giỳp cho khỏch hàng tiến hành thanh toỏn tiền và nhận tiền một cỏch an toàn. Những hoạt động dịch vụ này ngày một giỳp cho Techcombank nõng cao được chất lượng và uy tớn của mỡnh.
Khi đó hội đủ cỏc điều kiện, thanh toỏn viờn thảo L/C trỡnh người cú thẩm quyền ký duyệt, chuyển bộ phận mật mó gắn mó khoỏ, phỏt điện(trong trường hợp mở L/C bằng điện).
* Trong quỏ trỡnh thực hiện, khỏch hàng cú thể đề nghị sửa đổi hay huỷ bỏ L/C.
+ Khi khỏch hàng gửi văn bản đề nghị tu chỉnh L/C, ngõn hàng Techcombank yờu cầu ghi rừ ràng phớ tu chỉnh ai chịu. Nếu tu chỉnh tăng trị giỏ L/C, thanh toỏn viờn yờu cầu khỏch hàng nộp thờm tiền ký quỹ theo tỷ lệ tương ứng với % tăng thờm. Thanh toỏn viờn thảo nội dung tu chỉnh trỡnh người cú thẩm quyền ký duyệt và chuyển đi sau khi gắn mó. Bản tu chỉnh được in thành 3 bản: Một in, một giao cho khỏch hàng, một giao cho Telex.
+ L/C cú thể được huỷ bỏ khi cú yờu cầu từ một trong hai phớa nhập khẩu hay xuất khẩu :
Khi khỏch hàng mở L/C cú văn bản yờu cầu huỷ bỏ L/C đó mở, thanh toỏn viờn phải thụng bỏo ngay cho ngõn hàng thụng bỏo L/C. Chỉ sau khi nhận được sự đồng ý của người thụ hưởng, ngõn hàng thụng bỏo, ngõn hàng xỏc nhận (nếu cú) thỡ thanh toỏn viờn mới làm thủ tục huỷ L/C và hạch toỏn theo quy định hiện hành.
Khi ngõn hàng thụng bỏo yờu cầu huỷ bỏ L/C theo đề nghị của người thụ hưởng L/C, thanh toỏn viờn phải chuyển ngay cho khỏch hàng biết và đề nghị họ cho ý kiến, ý kiến của khỏch hàng phải được thụng bỏo cho ngõn hàng thụng bỏo. Khi cú sự đồng ý của 2 bờn về huỷ L/C, thanh toỏn viờn tiến hành huỷ L/C và trỡnh cấp trờn phờ duyệt.
Cuối cựng kế toỏn hạch toỏn thu phớ huỷ, phớ điện hoàn trả tiền ký quỹ nếu cú. * Khi nhận được bộ chứng từ hàng hoỏ từ ngõn hàng thụng bỏo chuyển về thanh toỏn viờn phải ghi ngày nhận vào bảng kờ và kiểm tra chứng từ theo L/C đó lập và bỏo cho khỏch hàng biết.
Kiểm tra chứng từ là một khõu quan trọng, ngõn hàng phải kiểm tra tớnh chõn thực của chứng từ một cỏch thận trọng. Cỏc chứng từ này phải khớp hoàn toàn với L/C gốc. Nếu trong quỏ trỡnh kiểm tra chứng từ cú một chỳt sai sút nào, thanh toỏn viờn phải tiến hành thụng bỏo cho khỏch hàng, cho ngõn hàng đại ký của mỡnh ở nước người xuất khẩu.
Việc kiểm tra chứng từ một cỏch thận trọng giỳp cho ngõn hàng trỏnh được những sai sút khụng đỏng cú, giỳp cho khỏch hàng cú bộ chứng từ hợp phỏp để đi nhận hàng trỏnh trường hợp thanh toỏn tiền cho người hưởng lợi rồi nhưng hàng thỡ khụng nhận được.
Nếu chứng từ phự hợp với L/C, thanh toỏn viờn bỏo cho khỏch hàng, yờu cầu họ nộp đủ số ngoại tệ thanh toỏn, chỉ khi đú mới giao bộ chứng từ và yờu cầu khỏch hàng ký nhận trỏi phiếu kiểm định.
Thời gian để khỏch hàng nộp đủ tiền vào Techcombank là 10 ngày kể từ khi nhận được thụng bỏo của Techcombank. Sau 10 ngày nếu chưa nộp đủ ngõn hàng cú quyền phỏt mại hàng hoỏ để thu hồi vốn mà ngõn hàng đó thanh toỏn cho người hưởng lợi. Nếu khỏch hàng từ chối thanh toỏn một phần hay toàn bộ giỏ trị chứng từ thanh toỏn viờn phải thụng bỏo cho ngõn hàng đối phương(ngõn hàng đại lý ở nước người xuất khẩu) biết và khụng được thanh toỏn một phần nào của lụ hàng. * Việc cuối cựng là Techcombank tiến hành thu phớ mở L/C, phớ thụng tin, phớ sửa đổi huỷ bỏ nếu cú.
b. Thanh toỏn chứng từ hàng xuất theo phương thức tớn dụng chứng từ ( L/C).
Khi nhận được L/C, thanh toỏn viờn cú trỏch nhiệm kiểm tra mó điện nếu mở bằng điện, kiểm tra chữ ký nếu mở bằng thư, sau đú chuyển bản chớnh và giấy thụng bỏo thư tớn dụng cú kốm bản gốc cho nhà xuất khẩu đồng thời tiến hành thu phớ thụng bỏo của người hưởng lợi L/C. Ở đõy Techcombank khụng chịu trỏch nhiệm thực hiện cỏc điều kiện quy định trong L/C do đú trong thư thụng bỏo phải nờu rừ ràng đầy đủ là thư thụng bỏo và ngõn hàng khụng chịu trỏch nhiệm thực hiện.
* Chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phương thức L/C.
Techcombank tiến hành chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phương thức L/c dưới hai hỡnh thức sau:
+ Chiết khấu truy đũi: Techcombank chiết khấu cú truy đũi đối với bộ chứng từ hàng xuất hoàn hảo, thanh toỏn theo L/C do cỏc ngõn hàng cú uy tớn trong và ngoài nước, khả năng thanh toỏn xột thấy khả thi.
Mức chiết khấu tuỳ theo nhu cầu của từng đơn vị cụ thể, khả năng thanh toỏn của bộ chứng từ, nhưng tối đa khụng quỏ 95% trị giỏ hối phiếu.
Lói suất chiết khấu được xỏc định dựa trờn cơ sở lói suất tớn dụng ngắn hạn, lói suất chiết khấu chứng từ trờn thị trường ngõn hàng trong từng thời kỳ cụ thể.
+ Chiết khấu miễn truy đũi: Techcombank chỉ ỏp dụng với điều kiện L/C khụng huỷ ngang, thanh toỏn ngay, do ngõn hàng cú uy tớn phỏt hành, bộ chứng từ hoàn hảo, khỏch hàng nhập khẩu nước ngoài là doanh nghiệp lớn, hoạt động kinh doanh cú hiệu quả cú tớn nhiệm tronh kinh doanh cú quan hệ lõu dài với nhà xuất khẩu Việt Nam. Trường hợp này phải được Tổng Giỏm Đốc( hoặc Phú Tổng Giỏm Đốc) phờ duyệt.
Mục tiờu của việc chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phương thức L/C là bổ sung vốn lưu động cho cỏc doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất khẩu, gúp phần nõng cao hiệu quả kinh doanh, từ đú thu hỳt khỏch hàng và khuyến khớch họ sử dụng sản phẩm dịch vụ của Techcombank.
Nhận xột:
- Quy trỡnh thanh toỏn của Techcombank do Hội đồng Quản trị quyết định dựa trờn thụng lệ và tập quỏn quốc về thanh toỏn quốc tế, dựa trờn cỏc quy định hiện hành của Chớnh Phủ, Ngõn hàng Nhà nước và cỏc bộ ngành cú liờn quan về quản lý ngoại thương và quản lý ngoại hối. Quy trỡnh thanh toỏn L/C mà Techcombank ỏp dụng tuõn theo quy trỡnh tổng quỏt nghiệp vụ tớn dụng chứng từ do phũng thương mại quốc tế ban hành. Những yếu tố này đảm bảo cơ sở phỏp lý cho cỏc phương thức thanh toỏn mà Techcombank ỏp dụng.
- Trong từng nghiệp vụ thanh toỏn bằng L/C Techcombank đó quy định rất rừ cỏc trường hợp cụ thể cú thể xảy ra. Đối với từng đối tượng khỏch hàng khỏc nhau, mức độ rủi ro khi tiến hành thanh toỏn là khỏc nhau thỡ Techcombank đưa ra cỏc quy định khỏc nhau. Chẳng hạn khi đưa ra yờu cầu về hồ sơ để mở L/C của người nhập khẩu, Techcombank chia ra hai trường hợp đú là khỏch hàng mở L/C thanh toỏn bằng nguồn vốn vay tại ngõn hàng và trường hợp hai là khỏch hàng thanh toỏn bằng nguồn vốn tự cú, bằng những quy định cụ thể đú ngõn hàng cú thể kiểm tra tớnh chõn thực của khỏch hàng giảm thiểu rủi ro khi tiến hành thanh toỏn cho khỏch hàng. Techcombank quy định mức ký quỹ rất chi tiết là khỏc nhau cho L/C trả chậm và L/C trả ngay đối với từng khỏch hàng. Ngoài ra ngõn hàng cũn quy định về việc chọn ngõn hàng thụng bỏo, ngõn hàng thụng bỏo được chọn dựa trờn mối quan hệ đại lý của Techcombank...Trong thanh toỏn quốc Techcombank chia ra làm hai đối tượng đú là thanh toỏn hàng xuất và hàng nhập. Đối với thanh toỏn hàng nhập khẩu ngõn hàng đặc biệt chỳ trọng tới việc kiểm tra hồ sơ để lập L/C, đối chiếu L/C với bộ chứng từ. Trong thanh toỏn hàng xuất khẩu theo phương thức này Techcombank chỳ trọng tới việc kiểm tra mó điện, chữ ký và luụn giữ mối liờn hệ với ngõn hàng phỏt hành L/C để hành động kịp thời khi cú thụng bỏo từ phớa ngõn hàng mở L/C trỏnh những rủi ro cú thể xẩy ra khi người nhập khẩu từ chối trả tiền. Những quy định cụ thể này đó thể hiện được