1. Tình hình chung trong cả n−ớc
1.9.Đối t−ợng tham gia vào hoạt động buôn lậu và GLTM
Đối t−ợng tham gia vào hoạt động buôn lậu và GLTM rất phong phú và đa dạng bao gồm cả cá thể, hộ gia đình, t− nhân, công ty liên doanh và các Công ty có t− cách pháp nhân khác nh− doanh nghiệp Nhà n−ớc. Nhiều công ty, doanh nghiệp Nhà n−ớc có t− cách pháp nhân m−ợn t− cách XNK của các cơ quan, đơn vị có giấy phép XNK để tuồn hàng lậu, thông đồng với t− nhân, t− th−ơng để buôn lậu và GLTM, làm giả một cách bất chính nh− nhập sai chủng loại mặt hàng, không khai báo, có nhiều khai ít... phá niêm phong của Hải quan để tẩu tán hàng lậu, hàng trốn thuế, hàng gian lận thuế qua giá, qua thuế suất, vận chuyển hoặc giải phóng hàng trên các địa bàn giáp biên... nhà hàng, khách sạn bán r−ợu ngoại, thuốc lá ngoại không tem nhãn với giá rẻ hơn. Các cửa hàng th−ơng nghiệp quốc doanh làm phích n−ớc, nồi cơm điện... lập lờ lúc có nhãn lúc không. Điển hình cho hính thức có sự tham gia của các doanh nghiệp có t− cách pháp nhân thực hiện các hành vi buôn lậu trái phép đã bị phát hiện đó là vụ án Minh Phụng - Epco, và sau đó là vụ án Tân Tr−ờng Sanh với sự tham gia của 9 cơ quan doanh nghiệp có t− cách pháp nhân.
Tham gia vào hoạt động buôn lậu và GLTM còn có một bộ phận tiếp tay nữa là một số cán bộ Hải quan biên phòng bị tha hoá biến chất, bị sức cám dỗ của đồng tiền lôi kéo, bao bọc che chở cho hoạt động buôn lậu và GLTM trót lọt và ăn chia h−ởng lợi với bọn buôn lậụ Điển hình là vụ án Tân Tr−ờng Sanh có nhiều cán bộ nhân viên Hải quan đã nhận tiền hối lộ của Trần Đàm (tên trùm buôn lậu) nhằm vô hiệu hoá lực l−ợng Hải quan chống buôn lậu ở cảng Sài Gòn và Hải quan các tỉnh có trách nhiệm kiểm hoá hoàn toàn thủ tục Hải quan. Trần Đàm đã tìm cách quan hệ, mua chuộc đ−a hối lộ cho một số cán bộ thuộc đội 5 phòng điều tra chống buôn lậu 1 (điều tra chống buôn lậu1) Cục Hải quan TP.HCM Phùng Long Thất (tr−ởng phòng): 1.938.000.000 đồng, Hải quan Cần Thơ 2 ô tô du lịch trị giá 1040.000.000 đồng và một số cán bộ Hải quan Thừa Thiên Huế 950.000.000 đồng và 44.000 USD.
31
Ngoài ra bọn buôn lậu và GLTM còn lôi kéo một bộ phận lớn dân c− khu vực đ−ờng biên cửa khẩu tham gia vào hoạt động buôn lậu, ràng buộc họ phải phụ thuộc vào chúng bằng hình thức “bán trả chậm” hoặc “giao khoán” nếu mất thì phải đền bù sau đó chúng tổ chức thu gom lại và bọn buôn lậu thuê xe, xe máy, xe lam hoặc ôtô chở hàng phân tán đến các địa điểm khác nhau theo yêu cầu của chúng và nh− vậy vô hình chung đã lôi kéo thêm bộ phận vận chuyển để vận chuyển hàng lậu vào sâu trong nội địa và tiêu thụ.