II. Thực tiễn công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinhdoan hở Công ty kim khí Hà Nộ
Vũ Văn Phòng 3.Định mức vốn LĐ 100 tỷ
2.3 Trình tự xây dựng kế hoạch
Bớc 1: Tổng Công ty gửi văn bản hớng dẫn xuống Công ty. Những văn bản này làm căn cứ cho việc lập kế hoạch, nội dung của văn bản bao gồm:
•Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trớc
Ví dụ năm 1999: Căn cứ kết quá sản xuất kinh doanh 6 tháng đầu năm, ớc thực hiện cả năm 1999 để đánh giá kết quả và tồn tại trong năm. phân tích nguyên nhân và những kiến nghị đối với các cấp trong việc điều hành sản xuất kinh doanh, đầu t, và các mặt công tác khác.
•Phơng hớng cho năm tới(năm kế hoạch ) bao gồm: Mức tăng trởng GDP
Giá trị sản xuất công nghiệp, nông nghiệp. Tỷ lệ đầu t trong nớc, ngoài nớc
Tỷ lệ tăng dân số
Tổng kim ngạch xuất khẩu…
Các văn bản này thờng gửi xuống Công ty vào tháng 7 hàng năm
Ví dụ: Định hớng năm 2000 Tổng Công ty thép gửi cho Công ty kim khí Hà Nội năm 2000 là năm cuối cùng của kế hoạch 5 năm 1996 –2000. Có ý nghĩa quan trọng trong việc hoàn thành các mục tiêu của chiến lợc ổn định và phát triển kinh tế , xã hội 1991- 2000 do đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII đề ra và chiến lợc phát triển kinh tế 10 năm 2001- 2010.
Vũ Văn Phòng
Nhiệm vụ năm 2000 rất nặng nề, có nhiều khó khăn và gay gắt, song cũng có nhiều thuận lợi. Yêu cầu mỗi đơn vị thành viên tự cân đối, phát huy nội lực xây dựng kế hoạch năm 2000. Góp phần thực hiện các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô tăng so với năm 1999 nh sau:
Tốc độ tăng trởng GDP khoảng 5- 6%
Giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 3,5 – 4% Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 10,5 – 11,5% Giá trị các nghành dịch vụ tăng 4,5 – 5%
Tổng kim ngạch xuất khẩu tăng 10% Lạm phát khoảng 6%
Những dự báo cân đối lớn kế hoạch năm 2000 để đơn vị có căn cứ lập kế hoạch
Tổng thu ngân sách tăng khoảng 12- 16%
- Vốn đầu t toàn xã hội vào khoảng 120.000tỷ đồng chiếm 26,8% GDP, tăng so với năm 1999 khoảng 1,1%, trong đó nguồn vốn ngân sách cấp khoảng 24 tỷ đồng.
- Tổng kim nghạch xuất khẩu dự kiến là 11 tỷ USD – tăng khoảng 10%, nhập khẩu dự kiến 12,4 tỷ USD – tăng khoảng 9%, trong đó nhập khẩu thép th- ơng phẩm 900.000 tấn và phôi thép 900.000 tấn.
- Nhu cầu sử dụng thép khoảng 2,3 – 2,4 triệu tấn – tăng 8%, sản xuất trong nớc khoảng 1,4 triệu tấn.
Đó là các mục tiêu định hớng lớn mà Tổng Công ty giao cho Công ty kim khí Hà Nội để lập kế hoạch năm 2000.
Bớc 2: Công ty sau khi nhận đợc văn bản hớng dẫn của Tổng Công ty. Căn cứ vào đó, đồng thời phân tích nhu cầu thị trờng, khả năng sản xuất hiện có và các nhân tố mới có thể khai thác trong kỳ kế hoạch để xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm.
• Các loại kế hoạch của Công ty đợc xây dựng: -Kế hoạch sản xuất
Vũ Văn Phòng
-Kế hoạch lu thông
-Kế hoạch nghiên cứu và ứng dụng khoa học kỹ thuật -Kế hoạch lao động tiền lơng
-Kế hoạch đào tạo -Kế hoạch đầu t -Kế hoạch tài chính -Kế hoạch dự phòng
-Kế hoạch về chính sách xã hội Kế hoạch sản xuất:
Phản ánh số lợng và chất lợng, cơ cấu, chủng loại các sản phẩm thép thể hiện qua các biểu, các chỉ tiêu hớng dẫn về sản lợng, về giá thành, về doanh thu ở Công ty kim khí Hà Nội kế hoạch sản xuất đ… ợc xây dựng cho hai cơ sở sản xuất hiện có của Công ty với quy mô nhỏ và số lợng ít
Ví dụ:
Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện %thực hiện
1998 2.200 Tấn 1.763 Tấn 80%
1999 2.200 Tấn 648 Tấn 29,5%
2000 2.200 tấn
Kế hoạch nhập khẩu:
Công ty xây dựng kế hoạch nhập khẩu dựa vào nhu cầu trong nớc cao hơn sản xuất hàng năm và những sản phẩm trong nớc cha sản xuất đợc. Trong những năm gần đây kế hoạch nhập khẩu của Công ty rất đợc chú trọng. Công ty đã có quan hệ với một số đối tác quan trọng có uy tín ở nớc ngoài để nhập khẩu những sản phẩm kim khí cần thiết về phục vụ nhu cầu còn thiếu hụt trong nớc.
Kế hoạch lu thông:
Kế hoạch này cũng đợc Công ty triển khai và áp dụng. Công ty điều tra tìm hiểu các nhu cầu ở một số nơi trong địa bàn Hà Nội cũng nh cả nớc để có kế hoạch phân phối sản phẩm hợp lý, đáp ứng đầy đủ nhu cầu cả nớc.
Kế hoạch thiết bị đầu t:
Kế hoạch này cho biết Công ty căn cứ vào nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình để lập nhu cầu tìm nguồn cung ứng và kí kết các hợp đồng kinh tế với
Vũ Văn Phòng
các tổ chức cung ứng vật t trong và ngoài nớc, trên cơ sở phải đảm bảo theo đúng định mức chất lợng, kỹ thuật, giá cả hợp lý và hợp pháp.
Kế hoạch tổ chức lao động tiền lơng:
Kế hoạch này cho biết nhu cầu Công ty cần bao nhiêu lao động và căn cứ vào năng lực sản xuất và định mức để xác định các quĩ lơng hợp lý cho cán bộ công nhân viên và trình lên giám đốc
Ví dụ kế hoạch tổ chức lao động tiền lơng của Công ty qua các năm.
Chỉ tiêu 1998 1999 2000
Số lao động thực tế 351 363 367
Tổng quỹ lơng thực hiện 12 tháng 2000 Trđ 2296Trđ 2700Trđ
Thu nhập bình quân 550.000 622.000 đ 750.000đ
Kế hoạch đầu t:
Kế hoạch này cho biết Công ty cần xây dựng mới, cải tạo mở rộng các dây chuyền công nghệ, đầu t xây dựng cơ bản các công trình của đơn vị. Trong những năm vừa qua công ty kim khí Hà Nội hầu nh ít đầu t lớn. Chỉ đầu t sửa chữa nhỏ ở các xí nghiệp, các kho bãi phục vụ cho sản xuất - kinh doanh của Công ty
Kế hoạch tài chính :
Đây là kế hoạch quan trọng phản ánh kết quả năm tài chính của Công ty. kế hoạch này bao gồm:Doanh thu, lãi gộp, chi phí, vòng quay vốn, lợi nhuận, nộp ngân sách Nhà nớc.
Ví dụ kế hoạch tài chính kế toán của Công ty trong các năm
Chỉ tiêu 1998 1999 2000
Doanh thu 420.000Trđ 500.000Trđ 500.000Trđ
Lãi gộp 25.905Trđ 20.914Trđ 25.000Trđ
Chi phí 21.744Trđ 20.000Trđ 25.000Trđ
Vòng quay vốn 4,3vòng/năm 4,5 vòng/năm 4.7vòng/năm Nộp ngân sách nhà nớc 5.295Trđ 5.270Trđ 6.816Trđ
Lợi nhuận 125Trđ 200Trđ 350Trđ
Kế hoạch chính sách xã hội :
Kế hoạch này phản ánh các mục tiêu và việc làm cụ thể nhằm góp phần vào mục đích chung của công đồng nh việc nhận nuôi các bà mẹ việt nam anh hùng, ủng hộ đồng bào bị thiên tai lũ lụt, ủng hộ các cháu học sinh nhi đồng…
Vũ Văn Phòng
-ủng hộ xoá đói giảm nghèo:7.330.000đ
-ủng hộ đồng bào miền trung bị lũ lụt(2 đợt):16.210.000đ
-ủng hộ hội bảo trợ ngời tàn tật và trẻ em thành phố Hà Nội:300.000đ -Mua công trái xây dựng tổ quốc:22.650.000đ
-Quỹ khuyến học cho các cháu là con CB CNV:3.700.000đ
-Tặng quà cho các cháu thiếu niên nhi đồng vào ngày 1-6 và trung thu: 10.540.000đ
Bớc3: sau khi xác định và tổng hợp đợc các kế hoạch. Công ty trình kế hoạch lên Tổng công ty thép Việt Nam để Tổng công ty nghiên cứu thị trờng và năng lực sản xuất của từng đơn vị điều chỉnh kế hoạch.
Bớc4: Tổng Công ty sau khi nghiên cứu xem xét và điều chỉnh kế hoạch sau đó gửi kế hoạch đã đợc điều chỉnh xuống Công ty. Chỉ tiêu đợc đa xuống bao gồm:
-Sản lợng sản xuất
-Doanh thu (sản xuất và kinh doanh ) -Quỹ lơng
-Lợng mua vào -Lợng bán ra
-Xuất, nhập khẩu…
• Phân tích các chỉ tiêu kế hoạch
Trong những năm gần đây, trong quá trình phát triển kinh tế với việc đổi mới cơ chế quản lý theo hớng sử dụng các yếu tố của cơ chế thị trờng và đặc biệc với sự phát triển nhanh chóng về quy mô và chất lợng sản phẩm thép cùng với kế hoạch nhập khẩu từng năm có tăng lên. Nên đã có những đòi hỏi kháchi quan đến việc nâng cao chất lợng hệ thống chỉ tiêu kế hoạch trong quản lý, một mặt phản ánh đợc bản chất hoạt động sản xuất của thép, mặt khác đánh giá đợc đầy đủ kết quả hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế của các xí nghiệp.
Cơ sở của công tác quản lý, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đối với từng xí nghiệp là hệ thống chỉ tiêu cơ bản, mỗi chỉ tiêu trong hệ thống này phản
Vũ Văn Phòng
ánh một nội dung và phạm vi nhất định kết quả sản xuất và kinh doanh kim khí. Do vậy hệ thống chỉ tiêu thích hợp tạo ra cơ sở tốt cho việc đánh giá và qua đó định hớng các hoạt động sản xuất kinh doanh thép và những mục tiêu quản lý mong muốn.
Hệ thống chỉ tiêu bao gồm các chỉ tiêu cơ bản nhất, có tính tổng hợp cao về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh quan trọng nhất và trong từng giai đoạn cụ thể phản ánh đợc mục tiêu chiến lợc của Công ty.
Đánh giá đầy đủ hệ thống chỉ tiêu cơ bản về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị thành viên là việc xây dựng các thông số, mà qua đó các cơ quan quản lý có thể thống nhất đợc xu hớng hoạt động sản xuất của các đơn vị, xác định nhịp điệu tăng hay giảm của sản xuất.
Hệ thống chỉ tiêu là cơ sở duy nhất để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp
Chúng ta có thể tóm tắc sơ đồ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh ở Công ty kim khí Hà Nội nh sau:
Tổng Công ty Thép Việt Nam Công ty Kim Khí Hà Nội Thị trường (5) (4) (6) (1) (2) (3)
Vũ Văn Phòng
(1) Tổng Công ty hớng dẫn Công ty thực hiện việc lập kế hoạch cùng với các chỉ tiêu về nền kinh tế vĩ mô mà Nhà nớc định hớng trong giai đoanh kế hoạch cho ngành
(2) Công ty trình Tổng công ty bản kế hoạch do Công ty lập
(3) Tổng công ty sau khi nghiên cứu, điều chỉnh giao lại cho Công ty bản kế hoạch đã đợc điều chỉnh.
(4) Công ty giao cho các xí nghiệp sản xuất và kinh doanh một số chỉ tiêu
(5) Các xí nghiệp, chi nhánh căn cứ vào năng lực của mình và tìm hiểu thị trờng gửi báo cáo lên Công ty để Công ty có căn cứ lập kế hoạch.
(6) Công ty Kim Khí Hà Nội căn cứa vào nhu cầu thị trờng để lập kế hoạchi.
Vũ Văn Phòng
III.Đánh giá tình hình xây dựng kế hoạch ở Công ty Kim Khí Hà Nội
Trong những năm1990 trở lại đây, chuyển sang cơ chiế thị trờng các nhà sản xuất gặp nhiều khó khăn, và dần ổn định vào những năm 1994- 1996. Gần đây vào những năm cuối thế kỷ này nó đã phát triển một cách có hiệu quả hơn. Nhu cầu sử dụng thép có nhiều thay đổi về số lợng, quy cách, chủng koại và giá cả. Vì vậy tình hình kinh doanh cũng bị ảnh hởng theo. Trớc đây các nguồn của Công ty chủ yếu là do Tổng Công ty phân phối và giữ độc quyền. Từ năm 1992 Nhà nớc cho phép các đơn vị kinh tế, doanh nghiệp tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh theo năng lực của mình, nên Công ty Kim Khí Hà Nội đã tự lập kế hoạch nhập những sản phẩm thép cần thiết và phân phối ra thị trờng. Vì vậy về cơ bản đã đáp ứng đợc nhu cầu đa dạng về chủng loại và tơng đối lớn về số lợng. Nhng cũng xuất hiện một số vấn đề đặt ra, đó là sự cạnh tranh tự phát, gay gắt và không quản lý đợc của các đơn vị có cùng chung một sản phẩm kinh doanh. Nghành thép cũng nh Công ty Kim Khí Hà Nội cũng nằm trong tình trạng khó khăn cạnh tranh nói trên.
Trong những năm qua, nhìn chung việc xây dựng và thực hiện kế hoạch ở Công ty gặp nhiều khó khăn, khối lợng mua bán đạt thấp, nhu cầu sử dụng cho sản phẩm thép còn nhiều biến động, ảnh hởng đến khối lợng và mặt hàng bán ra. Tuy nhiên với sự cố gắng của toàn thể cán bộ công nhân viên Công ty đã bám sát thị trờng, do đó Công ty vẫn nắm đợc nhu cầu thị trờng và bán ra với khối lợng t- ơng đối cao.
Ngoài việc xây dựng và thực hiện kế hoạch sản xuất nhằm đảm bảo việc làm cho trên 400 lao động, bảo đảm sản lợng 1500 tấn thép dây không phải nhập khẩu. các nghĩa vụ khác đối với ngân sáchi Nhà nớc hàng năm Công ty nộp đầy đủ và đã đợc cục thuế Hà Nội tặng bằng khen thực hiện các chiế độ về tài chính kế toán, quản lý tốt hàng hoá, tài sản và tiền vốn.
1.Thuận lợi
Những thành quả đạt đợc của Công ty trong những năm qua trớc hết xuất phát từ việc đã nghiêm túc quán triệt và vận dụng đúng đắn đờng lối đổi mới của
Vũ Văn Phòng
Đảng. Xác định đúng chiến lợc của nghành là đi thẳng lên hiện đại hoá và đổi mới cơ chế quản lý nghành. Thực hiện một cách mạnh dạn sáng tạo chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nớc. Xây dựng đợc mối quan hệ quốc tế ngày càng mở rộng và thực hiện hợp tác kinh doanh có hiệu quả.
Công ty đã tạo lập đợc bộ máy tổ chức linh động, trình độ cán bộ công nhân viên đạt đợc trình độ tốt và lành nghề.
Công ty có mạng lới cửa hàng phù hợp(13 cửa hàng) nằm rải rác trong các Quận nội thành, có vị trí sản xuất kinh doanh thuận lợi, tiềm năng đất đai, diện tích sản xuất rộng. Nhà xởng thiết bị máy móc dần đợc cải tạo và mua sắm thêm cung cấp cho các phòng ban cần thiết, Công ty đã cung cấp cho mỗi phòng 2 máy vi tính để thuận tiện cho việc quản lý và thea kịp chiế độ quanr lý trong giai đoạn chuyển đổi này, tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình ra kế hoạch sản xuất kinh doanh nhằm phát triển Công ty.
Kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty có nhiều thuận lợi trong những năm gần đây. Vì vậy điều kiện đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên trong Công ty đợc ổn định và cải thiện.
2.Những tồn tại
2.1 Về các căn cứ để lập kế hoạch
Hầu hết các căn cứ đã đợc Công ty áp dụng còn hạn chế nh công tác nghiên cứu dự báo thị trờng, Công ty còn cha đi sâu để tìm hiểu nhu cầu thị trờng.
Một số kế hoạch mà Công ty xây dựng lên đều thiếu chính xác, không xác với thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, đặc biệt là kế hoạch sản xuất. Trong khi đó các quyết định của cấp trên cha nâng cao đợc hiệu quả tối đa cho sản xuất kinh doanh của Công ty, Công ty cũng cha tạo lập đợc chiến lợc phát triển chung với ba bộ phận chính là chiến lợc sản xuất kinh doanh, chiến lợc tài chính và chiến lợc nhân lực. Làm cơ sở quan trọng cho công tác lập kế hoạch hàng năm.
Bên cạnh đó khi xây dựng kế hoạch Công ty còn phụ thuộc vào các yếu tố nh chỉ tiêu của Tổng công ty, tình hình phát triển kinh tế và nguồn hàng bảo đảm cho kế hoạch kinh doanh:
Vũ Văn Phòng
Chuyển sang cơ chế thị trờng các Doanh nghiệp quốc doanh cha đợc chuẩn bị kỹ càng để thích nghi với cơ chế mới, dẫn đến tính cạnh tranh kém hiệu quả, đặc biệc là Nhà nớc lại cha tạo cho các Doanh nghiệp Nhà nớc một u thế trong cạnh tranh này. Điều đó đợc chứng minh khi Nhà nớc có chính sách về nhập khẩu thì các đơn vị, tổ chức kinh tế ngoài nghành cũng tham gia thị trờng kinh doanh thép, có trờng hợp miễn giảm thuế hàng đổi hàng hoặc bán hàng trả chậm. nên… nhiều khi họ không phải để tìm kiếm lợi nhuận đơn thuần mà thực chất thông qua việc nhập khâủ thép theo phơng thức trả chậm về bán tại thị trờng Việt Nam để lấy vốn kinh doanh trong các lĩnh vực khác. Các Doanh nghiệp này chỉ tập trung