II. Thực tiễn công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinhdoan hở Công ty kim khí Hà Nộ
1.3.Tổ chức xây dựng
Vũ Văn Phòng Thựclã
1.3.Tổ chức xây dựng
Phòng kế hoạch cùng với các chuyên viên khác của công ty đã căn cứ vào phơng hớng của đảng của Nhà nớc ta, năng lực sản xuất của nghành và thị trờng.
Cụ thể công ty đã căn cứ vào định hớng của Nhà nớc và tổng công ty thép Việt nam:
Tỷ lệ tăng thếp hàng năm phải cao hơn tỷ lệ tăng GDP (tỷ lệ tăng GDP của Nhà nớc định hớng trong thời kỳ này là 9-10%, nhng thực tế chỉ có 5-6% trong các năm củ1 giai đoạn này)
Tỷ lệ tăng thép hàng năm phải cao hơn hoặc bằng tỷ lệ tăng giá trị sản xuất công nghiệp(tỷ lệ sản xuất công nghiệp của Nhà nớc định hớng trong thời kỳ này là 13-14%/năm. Thực tế trong các năm của giai đoạn này chỉ tăng 10,5-11,5%)
Vũ Văn Phòng
Kim nghạch xuất nhập khẩu phải phù hợp với định hớng của Nhà nớc cụ thể:
Kim nghạch xuất khẩu khoảng 10% Kim nghạch nhập khẩu khoảng 9%
Công ty còn căn cứ vào nhu cầu thị trờng về thếp cụ thể là Nhu cầu về thép năm 1996: 1300.000 Tấn
1997:1600.000 Tấn 1998:1800.000 Tấn 1999:2100.000 Tấn 2000: 2350.000 Tấn
Đó là nhu cầu về thép của thi trờng. Công ty căn cứ vào đó và của các công ty có cùng mặt hàng cạnh tranh (đối thủ cạnh tranh) Để điều tiết và xây dựng kế hoạch hợp lý tối u đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp.
2.Xây dựng kế hoạch năm. 2.1. Căn cứ xây dựng
•Căn cứ vào chiến lợc dài hạn.
Chiến lợc dài hạn là cơ sở quan trọng làm căn cứ cho việc lập kế hoạnh năm. Đây là một trong những căn cứ đầu tiên có ý nghĩa quan trọng nhất trong chu trình lập kế hoạch. Vì vậy ngay từ gia đoạn trớc công ty kim khí Hà Nội đã xây đựng cho mình kế hoạch dài hạn(thờng là 5năm)cụ thể là xây dựng kế hoạch giai đoạn từ 1991-1995 hoặc 1996 - 2000. Hiện nay Công ty đang chuẩn bị xây dựng kế hoạch dài hạn 2000 – 2005. Công ty căn cứ vào đó để xây dựng kế hoạch năm. kế hoạch năm đợc xây dựng không trái với kế hoạch dài hạn, kế hoạch năm quy định cụ thể cho từng năm một, nó có thể là một bộ phận trong kế hoạch dài hạn.
•Căn cứ vào nhu cầu thị trờng
Trong nền kinh tế thị trờng, thị trờng là nơi quyết đinhs cái gì, sản xuất nh thế nào, với số lợng là bao nhiêu. chính vì vậy trong sản xuất kinh doanh phải bắt
Vũ Văn Phòng
đầu từ việc nghiên cứu thị trờng. đây là khâu quan trọng nhất làm cơ sở cho việc lập kế hoạch sản xuất - kinh doanh từng năm của Công ty.
Công ty kim khí Hà Nội khi xây dựng kế hoạch năm cũng không vợt khỏi quy luật trên. theo con số thống kê của phòng kế hoạch kinh doanh thì nhu cầu thép qua các năm và dự báo năm 2000 là:
Năm 1996 1997 1998 1999 2000
Nhucầu(tấn) 1.300.000 1.600.000 1.800.000 2.100.000 2.200.000 Khi nghiên cứu nhu cầu thép hàng năm Công ty phải xem xét tác động của cả yếu tố chủ quan và khách quan nh dự báo phát triển kinh tế Việt Nam, các công trình, cơ sở hạ tầng của xã hội và xem xét trong năm đời sống kinh tế của nhân dân nh thế nào, trong năm xây dựng các công trình nhiều hay ít, số lợng bao nhiêu và trong các công trình đó cần số lợng kim khí bao nhiêu. đặc biệt trong những năm gần đây cùng với sự công nghiệp hoá hiện đại hoá của Đảng và Nhà nớc theo đó là sự phát triển của các nghành công nghiệp trong nớc, đặc biệc là nghành ôtô, đóng tàu và các nghành cơ khí khác. nhu cầu thép của xã hội theo đó sẽ tăng lên. từ đó Công ty có kế hoạch hợp lý để sản xuất hoặc nhập khẩu cung cấp đủ nhu cầu đang tăng lên của xã hội.
•Căn cứ vào khả năng hiện có
Khi xây dựng kế hoạch, ngời ta phải căn cứ vào khả năng hiện có tức là trả lời câu hỏi vị trí của doanh nghiệp đang ở đâu, năng lực sản xuất nh thế nào, công nghệ nh thế nào, có quan hệ giao dịch với bao nhiêu cơ sở trong và ngoài nớc.
Ví dụ: Công tác thực hiện kế hoạch sản xuất của Công ty qua các năm:
Năm Kế hoạch Thực hiện % thực hiện
1998 2200 tấn 1763 tấn 80%
1999 2200 tấn 648 tấn 29,5
Công ty có 2 xí nghiệp với nhiệm vụ đợc giao chủ yếu là sản xuất kéo dây và mạ, song thực tế sản xuất luôn là khâu kinh doanh khó có lãi, Công ty vốn duy trì hoạt động sản xuất là để hỗ trợ một số quy cỡ cho kinh doanh chính và tạo công ăn việc làm cho ngời lao động mang ý nghĩa lớn về mặt xã hội. Tuy nhiên kết quả sản xuất cha đạt đợc kế hoạch giao. Nhng ngoài nhiệm vụ sản xuất, xí nghiệp vẫn tham gia hoạt động kinh doanh kim khí nói chung nên về mặt tổng
Vũ Văn Phòng
thể năm 1999 hai xí nghiệp vẫn hoạt động có hiệu quả mặc dù thực hiện chỉ có 29,5% kế hoạch giao về mặt sản xuất.
Hiện nay, Công ty có 7 xí nghiệp trải khắp mọi địa điểm trong khu vực Hà Nội và một chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh nên công tác bán hàng của xí nghiệp cũng đạt hiệu quả rất cao. Riêng năm1999 Công ty đã đạt tỷ lệ phần trăm so với kế hoạch là 123% và so với cùng kỳ năm 1998 là 130%.
•Căn cứ vào kết quả đánh giá tình hình thực hiện năm trớc. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khi xây dựng kế hoạch năm, ngoài việc căn cứ vào mục tiêu, nhiệm vụ trong chiến lợc phát triển dài hạn, Công ty còn phải căn cứ vào việc đánh giá tình hình thực hiện năm trớc, tức là xem xét khả năng thực hiện kế hoạch là bao nhiêu phần trăm, đạt đợc những kết quả gì và còn lại những tồn tại nào. Từ đó rút ra những kinh nghiệm quý cho việc lập kế hoạch năm sau, từng bớc nâng cao quá trình lập kế hoạch đợc chính xác hơn.
Ví dụ: Công ty xây dựng kế hoạch năm 2000 dựa vào kết quả thực hiện kế hoạch năm 1999 nh sau:
Chỉ tiêu Thực hiện Thực hiện 1999 Dự kiến KH 2000 Tỷ lệ % QuýI,II QIII,IV 99/98 00/99 A.KH lu chuyển Tấn Tấn Tấn Tấn % % I.Tồn đầu kỳ 19.851 7.571 8.571 131 113
II. Mua vào 97.924 75.603 121.000 139.000 132 115 Nhậpkhẩu trực tiếp 44.735 44.655 65.000 60.000 145 92
+ Phôi thép 29.313 34.140 50.000 40.000 170 80
+Thépthơngphẩm 15.422 10.515 15.000 20.000
Mua của sản xuất 43.342 27.558 46.000 55.000 106 119
Khai thác XH 6.445 3.390 7.000 14.000 108 200 Hàng TCT điều 3.402 3.000 10.000 88 333 II-Bán ra 110.204 74.808 120.000 140.000 108 116 a.Theo chỉ tiêu T.đó: Bán phôi thép 49.000 41.000 Thép thơng phẩm b.Theo quỹ hàng hoá
+Bán hàng nhập khẩu 41.503 63.000 +Hàng sản xuất nội 27.475 45.500
Vũ Văn Phòng
IV-Tồn kho cuối kỳ 7.575 8.571 7.571 113 88
Trong đó: Phôi thép 1.000
B-Vốn đầu t XDCB
+Vốn T.dụng Nhà nớc Tr,đồng 2.273,4 4.018,4 1.755 44% C-kế hoạch tài chính
ISsản xuất kinh doanh
1.Tổng doanh thu*1 439.173 275.690 506.000 500.000 115 119 -Doanh thu giá bán 439.173 250.628 460.000 500.000 104 119
-Thuế VAT*2 3.612 25.062 46.000 55.000 127,3 119
2.Doanh thu giá vốn 418.739 243.863 437.000 522.500 104 119 3.Lãi gộp +Số tiền 16.750 6.759 23.000 27.500 137 119 +Tỷ lệ 4% 3% 5% 5% 4.Chi phí +Số tiền 16.422 6.734 22.300 26.900 136 120 +Tỷ lệ 4% 3% 4,85% a.Chi phí bán hàng -Số tiền 6.636 3.060 8.000 10.500 120 131 -tỷ lệ 2% 1% 1,74% b.Chi phí quản lý -Số tiền 9.786 3.674 14.300 16.400 146 114 -Tỷ lệ 2% 1% 3,11% 5.Lãi lỗ SXKD cơ bản 3.500 -Số tiền 329 24 700 600 212 85 -Tỷ lệ 0,15% II-Lãi lỗ 249 -617 800 500 321 125 1.Lãi lỗ SXKD cơ bản 329 24 700 600 212 85 2.Hoạt động tài chính -501 -850 -200 -400 -Thu nhập HDTC 1.969 1.109 2.400 1.000 121 71 -Chi phí HDTC 2.470 1.959 2.000 -5.000 81 75 3.Thu nhập khác 421 209 300 1.000 71 66
III-Thanh toán với NS
1.ThuếVAT phải nộp 3.613 38.928 46.000 2.000 104
2.Thuế VAT hàng NK 8.802 13.000 23.000 115
3.Thuế xuất nhập khẩu 835 2.648 4.000 6.000 479 125 4.Thuế thu nhập DN 5.Thuế đất 194 139 150 500 77 106 6.Các loại thuế khác 20 8 100 V-Định mức vốn SXKD 1.Tổng doanh thu 2.Vòng quay vốn 4,5v/năm