Vì đặc thù của bảo hiểm kỹ thuật nên trong công tác khiếu nại bồi thường các công ty tái bảo hiểm có các điều khoản hướng dẫn thật chi tiết.
Các công ty bảo hiểm gốc phải cung cấp cho công ty tái bảo hiểm những thông số chi tiết có liên quan đến hợp đồng, đồng thời khi có tổn thất xảy ra thì cần phải thông báo cho công ty tái bảo hiểm gấp để kịp thời phối hợp với công ty bảo hiểm gốc giải quyết hậu quả.
Rút vốn trong trường hợp huỷ hợp đồng.
Trong hầu hết các hợp đồng bảo hiểm tài sản đều dựa trên cơ sở "Clear- cut". Hệ thống này không thật phù hợp với bảo hiểm kỹ thuật, đặc biệt với các đơn CAR, EAR, đơn bảo hiểm gốc thường có thể kéo dài trong nhiều năm. Doanh thu phí bảo hiểm tăng lên tương ứng với việc hoàn thành từng bước công việc được bảo hiểm cùng với thị phần không tỷ lệ phân bố cho các giai đoạn cuối của công trình xây lắp, là tích tụ những rủi ro chủ yếu (do giá trị công trình ngày
càng lớn hơn). Phần phí bảo hiểm có thể tính chưa đúng nhưng sẽ mất rất nhiều thời gian tính toán khi phải tính cho từng đơn vị rủi ro. Vì vậy, chừng nào mà các đơn CAR, EAR còn có hiệu lực thì các rủi ro bảo hiểm còn được tiếp tục cho đến khi hoàn thành dự án. Đối với những đơn bảo hiểm tái tục hàng năm như bảo hiểm đổ vỡ máy móc, hợp đồng tái bảo hiểm sẽ được tiếp tục có hiệu lực theo đơn gốc đã được tái tục.
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM KỸ THUẬT TẠI CÔNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT
NAM (VINARE).
I. VÀI NÉT VỀ CÔNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM (VINARE).
1. LỊCH SỬ RA ĐỜI CỦA CÔNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM (VINARE).
Trong cơ chế mới, đa dạng hoá các loại hình kinh doanh bảo hiểm phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội là một đòi hỏi thiết thực, xuất phát từ yêu cầu đảm bảo cho nền kinh tế thị trường được phát triển ổn định, góp phần huy động và khai thác mọi tiềm năng trong nước, đặc biệt thu hút nguồn vốn đầu tư nước ngoài phục vụ cho đầu tư phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Đáp ứng yêu cầu cấp bách trên, ngày 18/12/1993 chính phủ ban hành nghị định 100/CP về kinh doanh bảo hiểm, sự đánh dấu bước ngoặt mới cho sự hình thành và phát triển của thị trường bảo hiểm Việt Nam, kết thúc 30 năm hoạt động độc quyền của tổng công ty bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt). Hàng loạt công ty bảo hiểm mới ra đời như:: Bảo Long, Bảo Minh, PJICO, PVIC, ..., cùng với các nghiệp vụ bảo hiểm ngày càng phong phú, đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng cả về chất lượng lẫn số lượng của thị trường. Có thể nói, ngành bảo hiểm Việt Nam đang thực sự trở thành tấm lá chắn vững chắc cho sự phát triển và ổn định kinh tế - xã hội, thực hiện tốt chức năng duy trì khả năng tài chính của doanh nghiệp, góp phần ổn định đời sống của tầng lớp nhân dân trên cơ sở bồi thường đầy đủ, kịp thời cho các tổ chức và cá nhân khi gặp rủi ro thiên tai, tai nạn bất ngờ xảy ra.
Ngoài ra, cũng do nhu cầu của nền kinh tế thị trường, nhu cầu của ngành bảo hiểm Việt Nam thì một công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp ra đời là một tất yếu khách quan. Thực hiện nghị định 100/CP ngày 18/12/1993 của chính phủ và quyết định số 920TC/QĐ/TCCB ngày 27/09/1994 của bộ tài chính, công ty tái
bảo hiểm quốc gia Việt Nam được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/1995.
Theo đó, VINARE là một pháp nhân, hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính, được mở tài khoản tại ngân hàng, có con dấu riêng và thực hiện mọi nghĩa vụ theo qui định của nhà nước. Ngày 01/01/1995 công ty đã chính thức đi vào hoạt động với số vốn pháp định là 40 tỷ đồng. Như vậy hoà nhịp với sự phát triển chung của ngành bảo hiểm Việt Nam, VINARE đã được phép thành lập và hoạt động nhằm kinh doanh nhận tái bảo hiểm tại thị trường trong nước và quốc tế, nâng phần dịch vụ giữ lại thị trường trong nước, góp phần vào sự phát triển chung của thị trường Việt Nam. Thực tế 8 năm qua đã chứng minh sự ra đời của công ty là kịp thời và hiệu quả.
2. NHIỆM VỤ, VAI TRÒ, CHỨC NĂNG VÀ CƠ CẤU CỦA CÔNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM. QUỐC GIA VIỆT NAM.
2.1. Vai trò.
Từ ngày thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay, VINARE đang ngày càng phát triển, bước đầu thực hiện tốt nhiệm vụ được giao và ngày càng khẳng định vai trò của mình đối với thị trường bảo hiểm trong nước.
VINARE là đầu mối điều tiết dịch vụ bảo hiểm cho thị trường trong nước:
Điều tiết dịch vụ nhằm nâng phần giữ lại cho thị trường trong nước và hạn chế chuyển phí tái bảo hiểm bằng ngoại tệ ra thị trường nước ngoài là một chủ trương, nhiệm vụ chính của công ty.
Thông qua việc nhận tái bảo hiểm bắt buộc theo qui định của nhà nước và trên cơ sở phí nhận tái bảo hiểm ngoài phần bắt buộc của công ty bảo hiểm gốc, sau khi giữ lại dịch vụ theo khả năng tài chính của mình, phần còn lại VINARE đã ưu
bảo hiểm gốc cũng đã thấy rõ lợi ích của việc nhận nhượng dịch vụ qua VINARE và nhận thức đầy đủ hơn đến tính hiệu quả và lợi ích kinh doanh của tái bảo hiểm.
Công ty có thể tham mưu, tư vấn giúp đỡ các doanh nghiệp bảo hiểm về kỹ thuật bảo hiểm, tái bảo hiểm như: khai thác bảo hiểm, giải quyết bồi thường, ...
Công ty đã cố gắng thực hiện chức năng nhiệm vụ của một công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp, đó là cung cấp các điều kiện, điều khoản, biểu phí bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm và khách hàng bảo hiểm, môi giới bảo hiểm. Khi có sự tổn thất, công ty coi đó như là của chính mình và kết hợp chặt chẽ với các doanh nghiệp bảo hiểm để xử lý. Nhờ đó, một mặt công ty góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các doanh nghiệp bảo hiểm, mặt khác công ty cũng bảo vệ được quyền lợi của khách hàng bảo hiểm.
Công ty là đầu mối cung cấp thông tin bảo hiểm, tái bảo hiểm cho thị trường trong nước và quốc tế:
Nhằm mục đích trao đổi thông tin và tăng cường sự hiểu biết lẫn nhau giữa thị trường bảo hiểm trong nước và quốc tế, từ năm 1997 công ty đã cho xuất bản hàng năm 04 số thông tin bằng tiếng Việt và 02 số thông tin bằng tiếng Anh về thị trường bảo hiểm trong nước và quốc tế cung cấp cho các doanh nghiệp bảo hiểm, khách hàng bảo hiểm và các tổ chức bảo hiểm quốc tế tham khảo trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Mặc dù còn nhiều hạn chế về nội dung cũng như chất lượng nhưng bản tin của công ty đã có tác dụng thiết thực và được các doanh nghiệp bảo hiểm, khách hàng bảo hiểm cũng như các tổ chức bảo hiểm quốc tế đánh giá cao.
Công ty là đầu mối cho việc đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ ngành bảo hiểm:
Công ty đã cố gắng hợp tác với các tổ chức bảo hiểm trong nước và quốc tế như: (Bảo Việt, Bảo Minh, Munich Re, Willis Corroon Aerospace, W.O.E P&I Club,...) tổ chức nhiều lớp học, hội thảo chuyên ngành phục vụ cho cán bộ toàn thị trường. Trong 8 năm qua đã tổ chức được 65 hội thảo, hội nghị cho hơn 2.500 lượt cán bộ. Việc tổ chức học tập nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ ngành bảo hiểm Việt Nam được các doanh nghiệp bảo hiểm và khách hàng hết sức hoan nghênh và đánh giá cao.
Với những vai trò quan trọng như trên VINARE có nhiệm vụ cơ bản sau : - Kinh doanh tái bảo hiểm nhằm điều tiết hoạt động kinh doanh của thị trường, tăng phần phí giữ lại trong nước, giảm phí ngoại tệ chuyển ra nước ngoài.
- Hỗ trợ giúp đỡ thị trường trong nước phát triển, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập.
2.2. Chức năng và quyền hạn.
Là doanh nghiệp tái bảo hiểm chuyên nghiệp duy nhất trong nước, công ty có chức năng cơ bản sau:
* Nhận và nhượng các dịch vụ tái bảo hiểm của thị trường bảo hiểm Việt Nam và nước ngoài.
* Nhận làm đại lý, môi giới về các hoạt động bảo hiểm, tái bảo hiểm.
* Tổ chức tiếp nhận và cung cấp thông tin về thị trường bảo hiểm, tái bảo hiểm trên thế giới cho các doanh nghiệp trong nước.
* Được phép đầu tư vốn theo qui định của nhà nước.
* Tăng cường các cơ hội tuyển dụng và đào tạo cán bộ bảo hiểm cho các doanh nghiệp trong nước.
* Được phép vay vốn bằng tiền Việt Nam hoặc ngoại tệ của các ngân hàng và huy động vốn của các tổ chức kinh tế khác theo qui định của nhà nước khi cần thiết để phục vụ hoạt động kinh doanh.
* Khởi kiện các tranh chấp trong quan hệ với khách hàng trước cơ quan toà án kinh tế.
2.3. Cơ cấu tổ chức.
Bộ máy tổ chức của công ty khá đơn giản, và hiệu quả, ta có thể thấy điều này qua sơ đồ sau:
Sơ đồ2: Cơ cấu tổ chức của Vinare.
3. TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY VINARE TỪ KHI THÀNH LẬP CHO TỚI NAY. Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc phòng phi h ng hà ải Phòng h ngà hải phòng h ngà không thuPhòng kật dầỹ u khí Phòng nhân thọ Phòng tổng hợp h nh chính quà ản trị Chi nhánh TP. HCM Phòng kế toán t i và ụ
3.1. Năng lực nhận tái bảo hiểm.
Hiện nay công ty đang thực hiện việc nhận tái bảo hiểm qua 2 hình thức đó là: Tái bảo hiểm bắt buộc, Tái bảo hiểm tự nguyện từ các công ty trong nước và nhận tái bảo hiểm từ nước ngoài.
Đối với nhận tái bảo hiểm từ nước ngoài: Do hiện nay công ty còn nhiều hạn chế như vốn ít, uy tín chưa cao trên thị trường quốc tế nên hình thức này chưa có tỷ trọng lớn trong tổng thể năng lực nhận tái. Tuy nhiên, công ty xác định nhận tái từ thị trường nước ngoài là mục tiêu chiến lược của công ty.
Đối với nhận tái trong nước thì ngoài 20% tái bảo hiểm bắt buộc theo qui định của nhà nước, công ty khuyến khích việc tái bảo hiểm tự nguyện. Qua những năm đầu hoạt động thì có thể nói tỷ lệ bắt buộc và tự nguyện là cân bằng nhau. Điều này được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 1: Phí nhận tái bảo hiểm trong nước.
Đơn vị: Nghìn USD.
Năm Phí nhận tái bảo hiểm
Bắt buộc Tự nguyện Tổng số 1995 2.484,5 5.044,3 7.528,8 1996 7.559,4 8.189,5 15.748,9 209,18 1997 9.269,6 9.314,3 18.583,9 116% 1998 10.939 9.427,1 20.366,3 109,59 1999 9.001,6 8.292,3 17.293,9 84,91 2000 9.297,6 8.245,1 17.542,7 101,44 2001 10.864,8 9.658,7 20.523,5 116,99 2002 12.452,6 11.134,9 23.587,5 114,93 Tổng 71.843,1 69.306,2 141.149,3 - (Nguồn:Annual Report 1995-2002)
3.2. Nhượng tái bảo hiểm.
Với số vốn ít ỏi của mình, trong những năm đầu hoạt động gần như VINARE phải nhượng tái phần lớn các đơn bảo hiểm đã nhận được nhằm đảm
vụ điều tiết thị trường. Nếu làm tốt công tác này, không những đảm bảo ổn định kinh doanh cho chính mình, công ty còn góp phần đảm bảo an toàn cho khách hàng. Vì vậy công ty luôn chú ý tìm kiếm những nhà tái bảo hiểm có uy tín trên thế giới để nhượng tái bảo hiểm. Ngoài những công ty bảo hiểm ở trong nước, công ty chủ yếu nhượng tái cho Munich Re (đây là công ty luôn được xếp danh sách 10 tập đoàn bảo hiểm lớn nhất trên thế giới nên độ tin cậy gần như tuyệt đối).
3.3. Thu nhập phí và kết quả kinh doanh.
Tổng số phí khai thác được của công ty vẫn tăng hàng năm và ở mức khá cao, cụ thể trong các năm ở bảng 2. Với năng lực của mình, công ty đã giữ lại phí tái bảo hiểm cho mình ở mức khoảng 30% tổng số phí khai thác được.
* Lợi nhuận trước thuế năm 2001 là 14,461 tỷ đồng. * Lợi nhuận trước thuế năm 2002 là 15,521 tỷ đồng. * Lợi nhuận trước thuế dự kiến năm 2003 là 20 tỷ đồng.
3.4. Hoạt động đầu tư tài chính.
Từ năm 1995 đến nay, hoạt động đầu tư của công ty đã dược triển khai trên diện rộng trong tất cả các lĩnh vực: Mua công trái, tín phiếu, kinh doanh bất động sản, cho vay, góp vốn cổ phần, gửi tiền tại ngân hàng và các tổ chức tín dụng. Tổng thu nhập từ hoạt động đầu tư trong giai đoạn 1995 - 2003 ước đạt trên 55 tỷ đồng. Kết quả kinh doanh của Vinare được thể hiện ở bảng 2.
Bảng 2: Tổng hợp kết quả kinh doanh của Vinare giai đoạn 1998 - 2002
Đơn vị:Triệu VND Chỉ tiêu 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Tổng giá trị tài sản 152.895 199.541 237.765 268.127 313.659 356.560 Tổng số phí khai thác 204.447 239.855 240.133 263.140 417.893 530.885 Tổng số phí giữ laị 60.541 62.485 56.835 73.407 75.094 86.373 Các khoản dự phòng kỹ thuật 44.226 65.564 86.705 116.861 135.598 167.842
Lợi nhuận trước thuế 9.199 11.065 11.704 12.411 14.461 15.521
(Nguồn: Annual Report 1997 - 2002)
Với những thành tích hoạt động kinh doanh nhận, nhượng tái bảo hiểm, điều tiết hỗ trợ thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển, ngay sau 5 năm hoạt động, công ty đã vinh dự được nhà nước tặng thưởng huân chương lao động hạng III, minh chứng vai trò và nhiệm vụ của công ty hiện nay và trong thời gian tới là rất cần thiết.
II. THỰC TIỄN TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM KỸ THUẬT.1. THỜI KỲ TRƯỚC NĂM 1994. 1. THỜI KỲ TRƯỚC NĂM 1994.
Trong chiến tranh, ở Miền Bắc nước ta chỉ có một công ty bảo hiểm trong khi ở Miền Nam thị trường bảo hiểm lại rất sôi động với khoảng 50 công ty bảo hiểm mà hầu hết thuộc sở hữu tư nhân. Sau ngày Miền Nam hoàn toàn giải phóng, theo qui định của chính phủ thì tổng công ty bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) là tổ chức bảo hiểm duy nhất được phép hoạt động tại Việt Nam. Trong điều kiện đó, ngành bảo hiểm Việt Nam thực sự không có thành tựu nào đáng kể.
Năm 1986, nền kinh tế nước ta chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường và các yếu tố của nền kinh tế hàng hoá đã thực sự xuất hiện vào năm 1989, đó cũng là mốc đánh dấu cho sự phát triển kinh tế nói chung và của ngành bảo hiểm nói riêng. Nền kinh tế Việt Nam tăng nhanh, nhiều cơ sở hạ tầng được xây dựng, đầu tư nước ngoài ngày càng tăng và tất yếu phải có bảo hiểm nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn này, tạo môi trường đầu tư an toàn, thuận lợi cho các nhà đầu tư nước ngoài. Bảo hiểm kỹ thuật đã thật sự phát triển dựa vào cơ hội này. Đơn bảo hiểm đầu tiên được cấp là bảo hiểm cho đơn bảo hiểm lắp đặt (EAR) cho trạm thu phát vệ tinh mặt đất Láng Trung của Bảo Việt vào năm 1988. Kể từ đó đến nay bảo hiểm kỹ thuật Việt Nam đã không ngừng phát triển với nhiều loại hình bảo hiểm khác nhau, góp phần không nhỏ vào sự ổn định kinh doanh cho các doanh nghiệp trong và ngoài nước.
Trong những năm đầu, bảo hiểm kỹ thuật đã có tốc độ phát triển rất cao. Nếu năm 1988 tổng phí là 131.000 USD thì đến năm 1993 tổng phí thu được khoảng 2.429.000 USD, đạt tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm khoảng 78,5%. Với tốc độ tăng trưởng như vậy nghiêp vụ này luôn được đánh giá cao trong việc tăng lợi nhuận của Bảo Việt và được thể hiện như bảng 3.
Bảng 3. Tốc độ tăng phí bảo hiểm kỹ thuật của Bảo Việt