a. Cỏc nhõn tố thuộc về NHTM
2.2.2 Qui trỡnh tớn dụng của Ngõn hàng Ngoại thươngViệt Nam
Để chuẩn hoỏ quỏ trỡnh tiếp xỳc, phõn tớch, cho vay và thu nợ đối với cỏc khỏch hàng cỏc Ngõn hàng thường đặt ra quy trỡnh phõn tớch tớn dụng. Khi cho vay thỡ đều phải tuõn thủ theo quy trỡnh phõn tớch tớn dụng này. Quy trỡnh phõn tớch tớn dụng ngắn hạn là cỏc bước (hay nội dung cỏc cụng việc) mà cỏn bộ tớn dụng, cỏc phũng ban cú liờn quan trong NHTM phải thực hiện khi cho khỏch hàng vay vốn ngắn hạn. Quy trỡnh phõn tớch tớn dụng ngắn hạn bao gồm cú 4 bước sau:
2.2.2.1 Phõn tớch trước khi cấp tớn dụng ngắn hạn cho khỏch hàng
Đõy là bước đầu tiờn cũng là bước quan trọng nhất quyết định chất lượng của phõn tớch tớn dụng. Cụng việc chủ yếu là tỡm kiếm, thu thập và xử lý cỏc thụng tin liờn quan đến khỏch hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay
và uy tớn, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngõn quỹ, quyền sở hữu cỏc tài sản và cỏc điều kiện kinh tế khỏc cú liờn quan đến người vay.
Phương phỏp chủ yếu để thu thập và xử lý thụng tin khỏch hàng: cú
thể thụng qua việc phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng như tham quan nhà xưởng, mỏy múc, cụng trường, văn phũng, gặp gỡ núi chuyện với cỏn bộ cụng nhõn viờn trong doanh nghiệp, xem xột tài sản thế chấp.Thu thập thụng tin khỏch hàng thụng qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh của họ, trước khi cho vay Ngõn hàng sẽ yờu cầu khỏch hàng cung cấp cỏc thụng tin về năng lực sản xuất, kinh doanh và tiềm năng tài chớnh và điều này được thể hiện qua cỏc bản bỏo cỏo tài chớnh như bỏo cỏo kết quả kinh doanh, bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ. Cú thể mua hoặc tỡm kiếm thụng tin qua cỏc trung gian như cỏc cơ quan quản lý, qua cỏc bạn hàng của người vay, qua cỏc trung tõm thụng tin.
Thụng qua những biện phỏp thu thập như vậy Ngõn hàng sẽ cú một cỏi nhỡn chớnh xỏc, toàn diện về khỏch hàng của mỡnh. Sau khi đó thu thập được những thụng tin cần thiết về khỏch hàng Ngõn hàng tiến hành tổng hợp phõn tớch những thụng tin đú để đưa ra quyết định cho vay hay khụng cho vay đối với khỏch hàng đú.
Nội dung phõn tớch:
+ Đỏnh giỏ tài sản của khỏch hàng: Nếu khỏch hàng là phỏp nhõn như cỏc doanh nghiệp đều cú bảng cõn đối kế toỏn trong đú phần tài sản phản ỏnh số kết dư giỏ trị tài sản tại một thời điểm, hoặc kết dư trung bỡnh trong kỳ. Nếu khỏch hàng là thể nhõn như hộ kinh doanh hoặc người tiờu dựng Ngõn hàng yờu cầu cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh kinh doanh, tài sản cỏ nhõn, lương và cỏc khoản thu nhập khỏc. Cỏc thụng tin về tài sản cho biết quy mụ, chất lượng tài sản, khả năng quản lý của khỏch hàng rất quan trọng đối với quyết định cho vay.
Đỏnh giỏ những tài sản cú tớnh thanh khoản cao nhất như ngõn quỹ gồm tiền mặt trong kột, tiền gửi ngõn hàng, cỏc khoản phải thu. Tiền mặt và tiền gửi chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của khỏch hàng. Cỏc khoản phải thu chủ yếu là tiền bỏn hàng hoỏ và dịch vụ chưa thu được tiền cú khả năng chuyển đổi thành tiền mặt. Ngõn hàng cần xem xột kỹ cỏc khoản này vỡ cú những khoản bỏn chịu khú, khụng thu được tiền.Hoạt động tớn dụng ngắn hạn của ngõn hàng cú liờn quan chặt chẽ với tỡnh hỡnh ngõn quỹ của khỏch hàng.
Cỏc chứng khoỏn cú giỏ đõy là tài sản chớnh của doanh nghiệp cỏc tài sản này tăng nguồn thu và cú thể mang bỏn khi cần tiền để chi trả. Rất nhiều mún vay ngắn hạn của khỏch hàng với mục tiờu tăng dự trữ hàng húa, do đú ngõn hàng cần phải quan tõm đến số lượng, chất lượng, mẫu mó, bảo hiểm, rủi ro đối với hàng húa trong kho.Ngõn hàng cũng xem xột đỏnh giỏ tài sản cố định của khỏch hàng như nhà cửa, sõn bói, trang thiết bị, phương tiện vận tải.
+ Đỏnh giỏ cỏc khoản nợ: Ngõn hàng phải xem xột cỏc khoản nợ phải trả trong năm và trong năm sau. Nếu khoản cho vay của ngõn hàng phải trả trong năm thỡ cỏc khoản nợ đến hạn và tài sản ngõn quỹ trong năm của khỏch hàng là những yếu tố chớnh để ngõn hàng quyết định cho vay. Ngõn hàng cũng quan tõm đến nợ quỏ hạn và cỏc nguyờn nhõn, quan tõm tới tất cả cỏc chủ nợ của khỏch hàng như ngõn hàng khỏc, nhà cung cấp, người lao động và vị trớ của ngõn hàng trong danh sỏch chủ nợ của khỏch hàng.. Ngõn hàng cũng xem xột cỏc khoản nợ ưu đói, nợ cú đảm bảo và nợ khỏc, cỏc tài sản đó làm đảm bảo cho cỏc khoản vay cũ cần được tớnh lại theo giỏ thị trường và bị loại trừ nếu chỳng được lấy làm tài sản đảm bảo cho khoản vay mới thỡ cần tớnh toỏn giỏ trị dụi thừa so với tiền vay cũ.
+ Phõn tớch luồng tiền: Nhiều khỏch hàng tạo ra lợi nhuận trong quỏ khứ và cú khả năng tạo ra lợi nhuận trong tương lai. Nhưng việc trả nợ lại liờn
quan chặt chẽ đến ngõn quỹ của khỏch hàng (vớ dụ: cho vay hộ kinh doanh, nguồn trả nợ là cỏc khoản thu của người vay). Trong khi lợi nhuận là chỉ tiờu quan trọng phản ỏnh khả năng sinh lợi, trờn thực tế Tỷ lệ dũng tiền/ Tổng cỏc khoản nợ là chỉ tiờu quan trọng nhất để dự đoỏn cỏc vấn đề tớn dụng trong tương lai. Cỏc luồng tiền trong tương lai -phụ thuộc vào kế hoạch chi tiờu trong tương lai- cần được dự kiến.
+ Ngõn hàng thường quan tõm đến khả năng trả nợ của khỏch hàng: Thụng qua việc theo dừi cỏc tỷ lệ như tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự cú, tỷ lệ đo rủi ro.
- Nhúm tỷ lệ thanh khoản: Nhúm tỷ lệ này đo khả năng của người vay trong việc đỏp ứng trỏch nhiệm tài chớnh ngắn hạn. Dựa vào đú Ngõn hàng xỏc định khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ khi đến hạn của người vay. Nhỡn chung, tỷ lệ này càng cao thỡ khả năng thanh toỏn của người vay cú thể càng tốt.
Tuỳ từng trường hợp mà Ngõn hàng phõn tớch tỷ lệ thớch hợp. Nếu cho vay trong thời gian ngắn 2-3 thỏng Ngõn hàng cần quan tõm tới tỷ lệ thanh toỏn nhanh, cũn cho vay từ 9-12 thỏng Ngõn hàng cần quan tõm đến thanh khoản trung bỡnh.
- Nhúm tỷ lệ sinh lời: Nếu khoản vay được trả từ lợi nhuận thỡ điều quan trọng là phải đỏnh giỏ được khả năng của người vay trong kinh doanh nhằm
Ngõn quỹ của người vay Tỷ lệ thanh toỏn =
nhanh Cỏc khoản nợ hiện hành
Tài sản lưu động Tỷ lệ thanh toỏn =
tỡm kiếm đủ số lời để trả nợ. Nhúm tỷ lệ này đo khả năng tạo lợi nhuận của người vay, cỏc tỷ lệ này cú tử số là thu nhập rũng trước hoặc sau thuế thu nhập hoặc doanh thu và mẫu số là vốn tự cú, vốn lưu động hoặc tổng vốn. Khả năng trả nợ của khỏch hàng thực chất bắt nguồn từ khả năng tạo thu nhập, tức là người vay cú khả năng thu về giỏ trị lớn hơn giỏ trị đó bỏ ra ban đầu.
- Nhúm tỷ lệ rủi ro: Rủi ro của người vay cú thể do nhiều nguyờn nhõn, cú thể ở khõu sản xuất, tiếp thị hoặc từ phớa nhõn sự, vấn đề tài chớnh hay từ phớa nhõn sự, vấn đề tài chớnh hay từ những tỏc động từ cơ chế chớnh sỏch. Tuỳ trường hợp cụ thể mà Ngõn hàng sẽ đỏnh giỏ xem xột rủi ro của khỏch hàng là nhiều hay ớt để ra quyết định cú cho vay hay khụng .
- Nhúm tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn sở hữu : Thụng thường một doanh nghiệp phải cú vốn tự cú đủ tài trợ cho một phần tài sản cố định hay tài sản lưu động, hiện nay cỏc Ngõn hàng thường đầu từ 70% cũn 30% cũn lại do vốn tự cú đầu tư vào tài sản cố định hoặc tài sản lưu động.
Khi cấp tớn dụng ngắn hạn thỡ NHTM xem xột vốn lưu động tự cú của doanh nghiệp, một khoản xin vay ngắn hạn cú thể được Ngõn hàng chấp nhận nếu khụng làm xấu đi tỡnh trạng tài trợ của doanh nghiệp.
+ Cỏc điều kiện kinh tế: Cỏc điều kiện kinh tế cú ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của người vay nhưng chỳng thường vượt quỏ sự kiểm soỏt của người vay lẫn người cho vay. Vậy nờn nhõn viờn tớn dụng phải trở thành nhà dự đoỏn kinh tế.
2.2.2.2 Xõy dựng và ký kết Hợp đồng Tớn dụng
Sau khi đó thực hiện xong việc thu thập và thụng tin khỏch hàng, Ngõn hàng sẽ tiến hành xõy dựng và ký kết Hợp đồng Tớn dụng với khỏch hàng cú đủ điều kiện và thoả món yờu cầu của Ngõn hàng.
Hợp đồng Tớn dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người tài trợ (khỏch hàng) và Ngõn hàng với nội dung chủ yếu là Ngõn hàng cam kết cho khỏch hàng một khoản tớn dụng (hoặc hạn mức tớn dụng) trong một khoảng thời gian và lói suất nhất định.Hợp đồng Tớn dụng là một văn bản mang tớnh phỏp luật xỏc định quyền và nghĩa vụ của hai bờn trong quan hờ tớn dụng và tuõn theo quy định của quy định phỏp luật, hai bờn phải cõn nhắc trước khi kớ kết.
Nội dung Hợp đồng Tớn dụng gồm cỏc khoản mục:
+ Khỏch hàng: Họ tờn, điều kiện, tư cỏch phỏp nhõn (nếu cú). + Mục đớch sử dụng: Khỏch hàng phải ghi rừ vay để làm gỡ.
+ Số lượng tớn dụng: Là số tiền NHTM cam kết cấp cho khỏch hàng. + Lói suất: Hợp đồng Tớn dụng phải ghi rừ lói suất mà khỏch hàng trả đồng thời xỏc định tớnh chất của lói suất, nếu lói suất cú thay đổi thỡ phải xỏc định rừ cỏc điều kiện thay đổi đú.
+ Phớ: Để cú được cam kết tớn dụng khỏch hàng phải trả một khoản phớ được tớnh bằng tỷ lệ % trờn hạn mức cam kết.
+ Thời hạn tớn dụng: Thường được xỏc định cụ thể (ngày, thỏng,năm) và ghi trong Hợp đồng Tớn dụng là thời hạn mà Ngõn hàng cam kết cho khỏch hàng một khoản tớn dụng. Thời hạn tớn dụng cú thể được chia thành thời gian đầu tư, thời gian õn hạn và thời gian trả nợ (cú thể được chia thành nhiều kỡ hạn).
+ Cỏc loại đảm bảo: Hợp đồng Tớn dụng phải ghi rừ cỏc loại đảm bảo (nếu cú) cho cỏc khoản tớn dụng (kốm theo hợp đồng phụ) như hợp đồng bảo lónh, vật tư hàng hoỏ trong kho, tài sản cố định hoặc cỏc chứng khoỏn cú giỏ…cỏc nội dung quan trọng như quyền sở hữu, quyền chuyển nhượng hoặc bỏn, định giỏ, bảo hiểm…
+ Giải ngõn: Hợp đồng Tớn dụng xỏc định cỏc điều kiện và kỡ hạn giải ngõn, đối với cỏc khoản cho vay ngắn hạn thường cấp tiền vay một lần vào đầu kỳ hoặc theo từng lần.
+ Điều kiện thanh toỏn: Bao gồm thanh toỏn tiền gốc và lói, thường tớn dụng ngắn hạn thanh toỏn lói hàng thỏng và gốc thanh toỏn vào cuối kỳ.
+ Cỏc điều kiện kinh tế khỏc: gồm cỏc thoả thuận giữa Ngõn hàng và khỏch hàng về ưu tiờn thanh toỏn, kiểm soỏt vật thế chấp và cỏc hoạt động khỏc của người vay, phong toả tài sản, điều kiện và phương thức phỏt mại tài sản…
2.2.2.3 Giải ngõn và kiểm soỏt trong khi cấp tớn dụng ngắn hạn
Sau khi Hợp đồng Tớn dụng đó được ký kết giữa người vay và Ngõn hàng.Ngõn hàng cú trỏch nhiệm giải ngõn tớn dụng cú thể là đưa tiền mặt hoặc thanh toỏn tiền mặt cho khỏch hàng như đó thoả thuận. Đi đụi với việc giải ngõn thỡ Ngõn hàng cần theo dừi kiểm tra xem khỏch hàng được cấp tớn dụng cú sử dụng đỳng mục đớch đó thoả thuận khụng, quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh biến động như thế nào, ý đồ của khỏch hàng ra sao… Qua đõy cho phộp Ngõn hàng cú thể thấy được chất lượng tớn dụng ra sao để cú thể cú những phỏn quyết hợp lý cho quan hệ tớn dụng ngắn hạn này.
2.2.2.4 Thu nợ và đưa ra phỏn quyết tớn dụng mới
Quan hệ tớn dụng kết thỳc khi Ngõn hàng thu hồi được hết cả gốc và lói. Cỏc khoản tớn dụng đảm bảo trả đầy đủ đỳng hạn là tốt, cũn một số trường hợp thỡ ngược lại. Nhưng Ngõn hàng phải tỡm hiểu nguyờn nhõn vỡ sao nếu khỏch hàng cú khú khăn về tài chớnh song vẫn kiờn trỡ tỡm cỏch khắc phục để trả nợ, ngõn hàng thường ỏp dụng phương ỏn khai thỏc gồm gia hạn nợ, giảm lói hoặc cho vay thờm, cũn nếu khỏch hàng cú ý đồ lừa đảo, cố tỡnh dõy dưa, làm ăn kộm… thỡ ngõn hàng mọi biện phỏp thu hồi nợ nhanh như phong toả và bỏn cỏc tài sản thế chấp, tước đoạt cỏc khoản tiền gửi.