I. Nội dung cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
T (ổng số tiền bồi thờng trong một số năm trớc đó / ổng số tiền bảo hiểm trong cùng những năm trớc đó) x
hiểm trong cùng những năm trớc đó) x 100
Trong đó: T là tỷ lệ phí
Bớc 2: Xác định số tiền bảo hiểm
Số tiền bảo hiểm đợc xác định theo nguyên tắc hai bên thoả thuận. Tuy vậy, khi xác định số tiền bảo hiểm, các công ty Bảo hiểm ở Việt Nam tiến hành nh sau:
+ Xác định thu nhập kinh doanh của toàn bộ các đối tợng có liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hoả hoạn
+ Xác định phần lãi gộp nếu có.
+ Xác định các khoản chi phí khác (thuê đất, thuê nhà )…
Cách làm: Yêu cầu đối tợng tham gia kê khai quá trình thu nhập của mình theo từng loại thu nhập với từng đối tợng, đồng thời cũng yêu cầu các đối tợng có liên quan kê khai những khoản chi phí đã thanh toán và cha thanh toán của ngời tham gia bảo hiểm hoả hoạn. Sau khi kê khai, công ty Bảo hiểm cử nhân viên đi xác minh lại, sau đó về thoả thuận một lần nữa với ngời tham gia bảo hiểm, lần thoả thuận này phải thống nhất đợc số tiền bảo hiềm.
Cách khác, do mục đích của bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh không những bảo hiểm phần lợi nhuận mất đi so với cùng kỳ năm trớc mà còn bồi thờng thêm các phần lợi nhuận, họ sẽ thu đợc theo tỷ lệ tăng doanh thu bình quân một số năm kế tiếp. Để tránh sự đánh giá thấp số tiền cần bảo hiểm ta tính đến hệ số tăng bình quân doanh thu của hoạt động kinh doanh bằng cách so sánh nhiều năm tài chính dựa trên cơ sở kế toán tính trớc khi ký kết hợp đồngbảo hiểm Gián đoạn kinh doanh. Bằng cách này, ta có thể tính đợc số tiền bảo hiểm một cách chính xác nhất và là cơ sở để tính phí bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh. Nh vậy:
Số tiền bảo hiểm = Lợi nhuận gộp cả năm + (Hệ số tăng doanh thu bình quân x thời hạn bồi thờng tính bằng tháng)
Dựa trên số tiền bảo hiểm và tỷ lệ phí đã đợc tính mà phí bảo hiểm Gián đoạn kinh doanh đợc tính theo công thức sau:
F = Số tiền bảo hiểm x T
Bớc 4: Điều chỉnh phí
Sau khi xác định đợc phí bảo hiểm, ngời ta phải điều chỉnh lại phí bảo hiểm cho phù hợp với sự thoả thuận của hai bên. Sở dĩ phải điều chỉnh phí vì:
+ Do đối tợng đợc kê khai mang tính chất trung gian. Vì vậy, số tiền bảo hiểm rất khó xác định chính xác.
+ Do trong năm nghiệp vụ tình hình hoả hoạn xảy ra bất thờng, các công ty Bảo hiểm không lờng trớc đợc (đây gọi là các yếu tố dự báo).
+ Thờng biểu phí phải dựa vào biểu phí của nớc ngoài, cho nên các công ty Bảo hiểm ở trong nớc phải điều chỉnh lại cho phù hợp với thực tế ở Việt Nam.