II. GIẢI PHÁP XỦ LÝ NỢ QUÁ HẠN
1. Kiến nghị đối với ngân hàng Nhàn ước Việt Nam
1.1. Kiến nghị về cơ chế chính sách
Trong thời gian qua ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản pháp quy mới nhằm hồn thiện hệ thống pháp luật. Tuy nhiêm, việc làm này khơng phải đơn giản mà thường xuyên phát sinh mâu thuẫn mới cần khắc phục. Đứng trên cấp độ nhằm xử lý nợ qúa hạn, tơi xin cĩ ý kiến sau:
-Về việc phân loại tài sản Cĩ và trích lập sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng:
Theo quy định về phân loại tài sản Cĩ và trích lập sử dụng quỹ dự phịng xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (ban hành kèm theo Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN ngày 27/11/2000 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước) tại Điều 6 khoản 2, số tiền trích dự phịng phụ thuộc vào tài sản Cĩ và tỷ lệ dự phịng tương ứng của loại tái sản đĩ.
Trong nhĩm của hoạt động tín dụng các khoản tín dụng được phân vào đây chỉ được dựa vào một tiêu thức duy nhất là chưa đến hạn thanh tốn. Hơn nữa điều đáng nĩi ở đây là nhĩm này cĩ tỷ lệ trích dự phịng là 0% mà một khoản tín dụng chưa đến hạn thanh tốn, thì tổn thất của khoản tín dụng này chưa xảy ra những khơng cĩ nghĩa là khơng thể xảy ra. Chẳng hạn một khoản tín
dụng dù chưa tới hạn song nếu tổ chức tín dụng xác định được rằng, người đi vay đã hồn tồn mất khả năng thanh tốn, đồng thời tổ chức tín dụng cũng khơng cĩ biện pháp nào để thu hồi nợ thì cho dù khoản tín dụng này chưa tới hạn thanh tốn cũng cĩ thể thấy được rằng nợ khơng bao giờ được thanh tốn. Đĩ là chưa kể mặc dù chưa tới hạn thanh tốn song đối với các khoản tín dụng khác nhau thì khả năng thanh tốn của chúng khi đến hạn cũng khác nhau. Do vây, việc trích lập quỹ dự phịng cho tất cả các khoản tín dụng chưa đến hạn thanh tốn với tỷ lệ giống nhau là 0% là quá cứng nhắc.
Trong nhĩm 2, nhĩm 3 và nhĩm 4 của hoạt động tín dụng việc phân lại cần cĩ căn cứ vào nhiều tiêu thức hơn, gồm: cĩ đảm bảo tín dụng hay khơng và thời gian nợ qúa hạn. Cho dù đây là yếu tố làm ảnh hưởng đến khả năng tổn thất của các khốn tín dụng, nhưng nếu chỉ căn cứ vào tiêu thức này để phân lại các tài sản cĩ của hoạt động tín dụng thì chưa thuyết phục. Chúng ta chưa đủ cơ sở để nĩi rằng các khoản tín dụng thuộc nhĩm 2 ít tốn thất hơn các khoản tín dụng thuộc nhĩm 3, nhĩm 4. Hơn nữa các khoản tín dụng của từng nhĩm cũng khơng cĩ gì đảm bảo là cĩ cùng khả năng tổn thất. Vì thế, khĩ cĩ thể xác định được một cách cứng nhắc rằng trong mọi trường hợp dự phịng rủi ro cho các khoản tín dụng thuộc nhĩm 2 là 20%, nhĩm 3 là 50% và nhĩm 4 là 100%.
Mặt khác căn cứ để trích lập quỹ là các mĩn nợ qúa hạn đã phát sinh kỳ trước được phân loại theo thời gian. Việc dựa trên cơ sở thực trạng nợ qúa hạn năm trước đề phịng ngừa rủi ro, vì diễn biến tình hình nợ qúa hạn năm nay cĩ thể khác đi. Hơn nữa, theo Điều 3 của Quy định, trong vịng 25 ngày đầu tiên của mỗi năm tổ chức tín dụng thực hiện phân loại tài sản Cĩ và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro. Như vậy thì chỉ cĩ giá trị các tài sản Cĩ đã được ngân hàng thực hiện và tồn tại trên sổ sách kế tốn của các tổ chức tín dụng trong vịng 25 ngày đầu tiên thực hiện của mỗi năm mới được trích lập quỹ dự phịng. Vì vậy mà đối với các tổ chức tín dụng, cơ cấu và các khoản mục trên tài sản Cĩ cĩ thể ổn định một cách tương đối trong suốt cả năm, nhưng cũng cĩ nhiều tổ chức tín dụng khác lại cĩ cơ cấu cũng như giá trị các khoản mục trên tài sản Cĩ bị biến động liên tục theo chu kỳ kinh tế, tính thời vụ…trong năm. Do vây, việc
phân loại và trích lập dự phịng ở đầu năm để xử lý rủi ro cho cả năm là hơi cứng nhắc nên chăng nên tiến hành định kỳ thường xuyên trong năm.
Ngồi ra theo quy định tại điều 10, các trường hợp sử dụng dự phịng chỉ là các trường hợp các tổ chức tín dụng bị tổn thất do rủi ro bất khả kháng, khách quan mà thơi. Tuy nhiên trong hoạt động tín dụng, ruor chủ quan do khách hàng cố tình khơng trả nợ do biến cố khách quan, bất khả kháng. Do vậy, nên chăng khi khách hàng cố tình khơng thực hiện nghĩa vụ của họ một cách chủ quan thì tổ chức tín dụng được sử dụng, cũng cĩ quyền sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro.
-Về thời gian gia hạn nợ vay:
Việc gia hạn nợ vay thuộc thẩm quyền của ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 4 điều 54 Luật các tổ chức tín dụng về thời gian gia hạn nợ. Việc quy định này là quá cứng nhắc khơng tạo cơ sở pháp lý cho việc xử lý mơi trường hoặc phát sinh từ thực tiễn địi hỏi phải cĩ sự quy định linh hoạt trong chính sách như trường hợp khách hàng bị thua lộ trong hai, ba năm do các nguyên nhân bất khả kháng.
-Về thời hiểu khởi kiện :
Quy định về thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế 6 tháng đối với hoạt động ngân hàng là qúa ngắn hạn, vì các khoản nợ vay của khách hàng khi đáo hạn mà chưa chả cho ngân hàng, ngân hàng thường phải thương lượng với các khách hàng để tìm ra giải pháp tốt nhất để thu nợ tránh phải đưa ra kiện tung tranh chấp trước tồ án, do đĩ đã mất một khoảng thời gian dài. Nếu khách hàng biết được quy định này cố tinỳh khơng xác nhận nợ trong thời hạn 6 tháng, thì ngân hàng khơng thể khởi kiện do hết thời hiệu khởi kiện nên quyền lợi chính đáng của ngân hàng khơng được bảo vệ. Do vậy, thiết nghĩ nên kéo dài thời hiệu khởi kiện đối với tranh chấp cĩ liên quan dến hoạt động ngân hàng.
1.2.Kiến nghị về xử lý nợ quá hạn
-Ngân hàng Nhà nước cần tập trung nghiên cứu kinh nghiệm thực tế , theo dõi, đánh giá và tham khảo các giải pháp xử lý nợ quá hạn khĩ địi của các nước trên thế giới và khu vực, triển khai các đề tài nghiên cứu khoa học …,từ đĩ xây dựng và ban hành giải pháp, cơ chế xử lý nợ quá hạn chung cho hệ thống ngân
hàng Việt Nam, chỉ đạo các ngân hàng thương mại thực hiện nghiêm túc, cĩ hiệu quả.
Các biện pháp xử lý nợ chủ yếu là : Cho gia hạn nợ, giãn nợ, xác định lại kỳ hạn nợ, thu gốc trước lãi sau, miễn giảm lãi quá hạn, xử lý tài sản chưa đủ thủ tục hoặc cĩ liên quan đến vụ án…
-Đề xuất Chính phủ chỉ đạo các ngành: Bộ tư pháp , Bộ cơng án, Tồ án nhân dân tối cao, Tổng cục địa chính …thực hiện mối liên hệ chẵt chẽ, triển khai thống nhất và đồng bộ cấc vấn đề liên quan đến xử lý nợ qúa hạn của hệ thống ngân hàng thương mại.
-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đẩy mạnh hiệu quả hoạt động của các cơng ty mua bán nợ và khai thác tài sản, từ đĩ giúp các ngân hàng thương mại giải toả cĩ hiệu quả các khoản nợ qúa hạn khê đọng, các tài sản đảm bảo khĩ phát mại hoặc chưa xử lý được ngay, từ đĩ làm lành mạnh hố chất lượng tín dụng, giải phĩng nguồn vốn kinh doanh bị tồn đọng để tiếp tục đưa vào hoạt đơng kinh doanh. Các cơng ty trên cĩ thể trực thuộc ngân hàng nhà nước, được Nhà nước cấp vốn hoạt động, cĩ quy chế và điều lệ hoạt động rõ ràng. Từng cơng ty phải xây dựng được mạng lưới các chi nhánh rộng khắp trên tồn quốc, từ đĩ cĩ thể hoạt động một cách thuận lợi, cĩ hiệu quả.
Đồng thời ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam cần chủ động phối hợp với các cơ quan nghiên cứu, đào tạo lập chương trình kế hoạch và đầu tư thích đáng để tăng cường đào tạo một cách tồn diên cho đội ngũ cán bộ trong hệ thống. Ngồi ra, cần cĩ chính sách đãi ngộ hợp lý đối với đội ngũ cán bộ làm cơng tác tín dụng như: Trang bị phương tiện làm việc, quy định phụ cấp trách nhiệm trong lương, chế độ cơng tác phí…Thực hiện tốt những biện pháp trên, ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam sẽ xây dựng được đội ngũ cán bộ vững vàng về nghiệp vụ, tâm huyết với nghề nghiệp, tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, tín dụng.
2. Kiến nghịđối với Chính phủ
Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nĩi chung và hoạt động tín dụng nĩi riêng, giúp các ngân hàng thương mại mở rộng và nâng cao chất lượng
tín dụng, đề nghị Nhà nước:
-Hồn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đĩ tạo mơi trường thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh nĩi chung hoạt động tín dụng ngân hàng nĩi riêng.
Một trong các nguyên nhân gây khĩ khăn cho san xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, giảm hiệu quả sử dụng vốn dẫn đến khĩ khăn trong trả nợ vay ngân hàng là mơi trường kinh tế khơng ốn định, các chính sách và cơ chế quản lý kinh tế vĩ mơ của Nhà nước cĩ thay đổi đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hồn thiện. Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, khơng theo kịp sự thay đổi cơ chế chính sách dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hố, mất khả năng thanh tốn, phát sinh nợ qúa hạn.
Vì vậy Nhà nước cần cĩ biện pháp, chính sách tạo ra mơi trường ốn định và thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, trong đĩ cĩ các ngân hàng thương mại. Trong quá trình điều chỉnh cơ chế, chính sách cần cĩ những bước đệm hoặc những biện pháp tháo gỡ khĩ khăn xuất hiện do thay đổi cơ chế. Đồng thời, Nhà nước cần cĩ chính sách, biện pháp bảo vệ sản xuất kinh doanh trong nước, điều chỉnh và tăng cường hiệu lực pháp lý của các chính sách thuế, quản lý ngoại hối, ngăn chặn hàng nhập lậu…, bảo đảm tác dụng tích cực của hệ thống cơ chế chính sách.
Trong giai đoạn hiện nay, Nhà nước cũng cần cĩ các chính sách nhằm phát triển nơng nghiệp nơng thơn, đặc biệt là xây dựng cơ sở hạ tầng, chính sách khuyến nơng, khuyến ngư…
-Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và hệ thống ngân hàng thương mại. Đây là một nhân tố rất quan trọng, đặc biệt là trong lĩnh vực hoạt động tín dụng. Hệ thống luật pháp quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật đảm bảo đầy đủ, đồng bộ hợp lý sẽ tạo ra mơi trường lành mạnh, giúp cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng, đảm bảo an tồn cho các hoạt động kinh doanh, từ đĩ hạn chế được rủi ro và nợ qúa hạn của các ngân hàng thương mại.
các tổ chức tín dụng, cùng với các bộ luật khác đã được ban hành tạo ra hành lang pháp lý hết sức quan trọng. Tuy nhiên Nhà nước cần chỉ đạo việc ban hành, triển khai thực hiện các nghị định, thơng tư hướng dẫn một cách nhanh chĩng, đồng bộ giữa các cấp, các ngành, tránh gây ách tắc, khơng hình sự hố, đảm bảo quyền lợi chính đáng cho các ngân hàng thương mại…
-Kiên quyết đạ các ngân hàng thương mại vào đúng vị trí, chức năng của nĩ. Các ngân hàng thương mại phải thật sự được tự chủ về hoạt đơng kinh doanh và tài chính, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. Nhà nước cần cĩ biện pháp xử lý kiên quyết các hành vi can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tín dụng cuat ngân hàng thương mại, tạo ra sức ép phi kinh tế và khơng chính thức cho các ngân hàng thương mại.
Đồng thời, cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhằm tăng tiềm lực tài chính, tăng cường khả năng cạnh tranh và sức đề khảng của hệ thống ngân hàng trước những biến động của thị trường.
-Nhà nước cần sớm xây dựng và triển khai thực hiện hệ thống kiểm sốt từ phía Nhà nước đối với hệ thống ngân hàng. Chính phủ cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng, thường xuyên phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động của từng ngân hàng thương mại. Hệ thống ngân hàng phải đi đầu trong việc cơng khai hố tài chính và cĩ chế độ báo cáo định kỳ hàng năm, tuyệt đối khơng để tình trạng khơng rõ ràng, vừa làm giảm lịng tin vừa gây khĩ khăn cho việc quản lý, củng cố, lành mạnh hố quan hệ hoạt động. Ngồi ra, Chính phủ cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm các nguy cơ cĩ thể xảy ra và xây dựng, hồn thiện hệ thống các giải pháp giải quyết, tháo gỡ các vấn đề phát sinh trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
-Sớm thành lập và đưa ngân hàng chính sách đi vào hoạt động:
Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước, ở nước ta hiện nay cĩ rất nhiều hoạt động, chương trình tín dụng, chính sách: tín dụng ưu đãi hộ nghèo, tín dụng ưu đãi cho đầu tư phát triển theo kế hoạch nhà nước, tín dụng ưu đãi cho vùng núi cao, hải đạo, các vùng bị thiên tai, tín dụng cho các chương trình kinh tế: đánh cá xa bờ, trồng rừng, tạo cơng ăn việc lam, tơn nền làm sàn nhà
trên cọc… Các hoạt động tín dụng này rất đa dạng, khác biệt nhau, đan xen nhau, do nhiều tổ chức thực hiện: Các ngân hàng thương mại, Kho bạc Nhà nước, Quỹ hỗ trợ phát triển… Chính vì vậy, việc quản lí các chương trình này gặp nhiều khĩ khăn, gây nhiều ảnh hưởng thiếu tích cực và kém hiệu quả. Các ngân hàng thương mại tham gia thực hiện tín dụng chính sách gặp rất nhiều khĩ khăn: quá tải trong hoạt động, khĩ quản lý khách hàng, tăng chi phí, bảng cân đối thiếu lành mạnh…Để quả lý thực hiện thống nhất các chương trình tín dụng chính sách, Nhà nước cần sớm thành lập ngân hàng chính sách theo luật các tổ chức tín dụng mà nịng cốt là ngân hàng phục vụ người nghèo. Điều đĩ sẽ tạo thuận lợi cho các ngân hàng thương mại tập trung vào hoạt động kinh doanh, quản lý tốt hoạt động tín dụng, từ đĩ mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, hạn chế được nợ qúa hạn.
-Cĩ chính sách hỗ trợ tồn diện cho ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam: Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam là ngân hàng hàng đầu ở nước ta hoạt động trong lĩnh vực nơng nghịêp, nơng thơn. So với các ngân hàng khác, ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam khĩ khăn trong hoạt động kinh doanh vì địa bàn hoạt động rộng và khĩ khăn, lĩnh vực hoạt động chịu nhiều rủi ro khách quan, chi phí hoạt động cao, thực hiện nhiều chương trình tín dụng, chính sách…Trong khi đĩ, các chính sách ưu đãi, hỗ trợ của Nhà nước cịn rất hạn chế. Do đĩ, ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam rất khĩ khăn trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác. Điều đĩ tất yếu cũng cĩ tác động đến hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch.
Để giúp ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam cĩ đủ thế và lực nhằm thực hiện tốt nhiệm vụ nặng nề trong phục vụ phát triển nơng nghịêp nơng thơn, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thấp rủi ro, ổn định đời sống cán bộ…, Nhà nước cần cĩ chính sách hỗ trợ tồn diện về nguồn vốn kinh doanh, trang bị hoạt động, tăng đơn giá tiền lương, cấp bù cho các chương trình tín dụng chính sách, xử lý rủi ro, hỗ trợ kinh phí, cĩ chính sách cán bộ phù hợp…
-Dành vốn ngân sách để xử lý các khoản nợ khĩ địi cho các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam. Đây là biện pháp