BẢNG 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2007
Chênh lệch 2007/2006
Nợ dưới tiêu chuẩn( Nhĩm 3) 1.482 1.744 932 -262 -17 -812 46 Nợ nghi ngờ(Nhĩm 4) 3.232 1.800 3.131 -1.432 44 1.331 74 Nợ cĩ khả năng mất vốn(Nhĩm
5)
2.965 2.842 6.151 123 4 3.309 116Nợ xấu ( Nhĩm 3+4+5) 7.679 6.386 10.214 -1.293 -17 3.869 60 Nợ xấu ( Nhĩm 3+4+5) 7.679 6.386 10.214 -1.293 -17 3.869 60
Theo quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ như sau:
- Nhĩm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn) gồm cĩ:
Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
- Nhĩm 2: (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại. - Nhĩm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhĩm 4: (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhĩm 5: (Nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Theo quy định của chi nhánh, nợ thơng thường là các khoản nợ thuộc nhĩm 2, nợ khĩ địi là các khoản nợ thuộc nhĩm 3 và 4, nợ chờ xử lý là các khoản nợ thuộc nhĩm 5, các khoản nợ thuộc nhĩm 3, 4, 5 đều là các khoản nợ xấu.
Trong thực tiễn quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng và cĩ đủ tất cả các chủ thể tham gia. Quan hệ tín dụng thực chất là quan hệ vay - trả, nhưng thường người ta chỉ đề cập đến “vay” mà đơi khi thường bỏ quên mặt thứ hai của nĩ, đĩ là “trả” nợ quá hạn. Nhiều khi việc trả nợ cho ngân hàng khơng được thực hiện, dần dần mĩn vay từ bình thường (nợ đủ tiêu chuẩn) chuyển biến theo các cung bậc: nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cĩ khả năng mất vốn. Từ đĩ, nợ xấu được hình thành và đè lên gánh nặng ngân hàng. Qua số liệu nêu cụ thể ở bảng trên cho thấy, nợ dưới tiêu chuẩn của chi nhánh năm 2005 là 1.482 triệu đồng chiếm 13% tổng nợ quá hạn của ngân hàng, nợ nghi ngờ của ngân hàng là 3.232 triệu đồng chiếm 29% tổng nợ quá hạn, nợ cĩ khả năng mất vốn là 2.965 triệu đồng chiếm 27% tổng nợ quá hạn Nguyên nhân là do cơng tác kiểm tra, kiểm sốt và thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng vẫn cịn chậm, lượng xây dựng cơ bản chưa được thanh tốn kịp thời vào cuối năm 2005 dẫn đến nợ dưới tiêu chuẩn cao. Năm 2006 được xem là năm kinh doanh gặp nhiều thuận lợi, các khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn cho ngân hàng, các cơng ty xây lắp đường giao thơng cũng được ngân sách tỉnh thanh tốn đúng hạn nên cĩ thể trả nợ vay cho ngân hàng. Bên cạnh đĩ việc trích lập dự phịng rủi ro của ngân hàng cũng gĩp phần làm giảm đáng kể khoản nợ quá hạn của ngân hàng. Kết quả là nợ xấu của ngân hàng cịn 6.386 triệu đồng, trong đĩ nợ dưới tiêu chuẩn của chi nhánh năm 2006 giảm cịn 1.744 triệu đồng, nợ nghi ngờ chỉ cịn 1.800 triệu đồng, nợ cĩ khả năng mất vốn giảm cịn 2.842 triệu đồng,. Đây là kết quả rất đáng mừng thể hiện sự nỗ lực kiên quyết của tập thể chi nhánh trong việc xử lý nợ quá hạn, gĩp phần làm lành mạnh hố tài chính của ngân hàng. Đến năm 2007, nợ quá hạn lại tăng lên 14.892 triệu đồng, trong đĩ nợ nghi ngờ là 3.131 triệu đồng, tăng 1331 tri ệu đồng, tỷ lệ tăng 74%.so với năm 2006, nợ cĩ khả năng mất vốn đạt 6.151 triêu đồng, tăng 3.309 triệu đồng, tỷ lệ tăng đến 116 % so với năm 2006. Nguyên nhân là do cơng tác kiểm tra, kiểm sốt và thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng vẫn cịn chậm, bên cạnh đĩ một số cơng ty cổ phần và cơng ty trách nhiệm hữu hạn làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản, các khoản nợ quá hạn gia tăng kéo dài dẫn đến tình hình nợ quá hạn năm 2007 gia tăng.
Nhìn chung, tình hình nợ xấu của chi nhánh 3 năm qua tuy tăng nhưng khơng đáng lo do chi nhánh đã cĩ những chính sách kịp thời để xử lý nợ quá hạn, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro trong cơng tác tín dụng của ngân hàng.