Biện pháp thứ nhất: Quản lý tốt khoản mục vốn bằng- 123docz.net

TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XLTH

3.3.1. Biện pháp thứ nhất: Quản lý tốt khoản mục vốn bằng tiền Quản lý tốt khoản mục vốn bằng tiền



 Lý do thực hiện biện phápLý do thực hiện biện pháp

Vì trong những năm gần đây lượng tiền của doanh nghiệp cịn rất ít,

nên mỗi lần cần đến tiền cơng ty thường phải đi vay hoặc nợ người bán một

thời gian mới trả. Vì vậy do đĩ ta cần phải xây dựng kế hoạch cho việc dự trữ

tiền để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của cơng ty và thường thì ta

lên kế hoạch tháng.

- Phần thu: ta phải liệt kê tính tốn tất cả các khoản cĩ thể thu được

trong tháng của doanh nghiệp như: thu do khách hàng nợ, thu do lãi tiền gửi,

thu do bán hàng, cung cấp dịch vụ…

- Phần chi: bên cạnh việc dự tốn phần thu thì ta cũng cần xác định

trong tháng ta cần chi những mục nào và tổng khoản chi trong tháng cho các

khoản mục đĩ là bao nhiêu. Chẳng hạn như: chi trả lương cơng nhân viên,

mua nguyên vật liệu, cơng cụ dụng cụ. Do đĩ ta cần phải tính cho nĩ một

lượng tiền dự trữ thích hợp.

Từ việc tính tốn liệt kê trên thì ta thấy phần thu bù cho phần chi nếu

thấy cịn thiếu thì ta nên dự trữ một lượng tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh

trong tháng. Mặt khác ta cũng cần phải lên được kế hoạch chi tiết là sẽ thu và

chi tiền vào ngày nào trong tháng để cĩ thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp

thời tránh tình trạng lãng phí vốn hay là khơng cĩ tiền để chi trả đúng hẹn.

Ta cĩ một ví dụ đơn giản như: giả sử trong tháng ta cĩ tổng các khoản

thu được là 3 tỷ đồng và đều được thu vào đầu tháng. Cịn tổng các khoản chi

là 4 tỷ đồng và được thực hiện vào cuối tháng. Trong điều kiện này thì đầu

tháng doanh nghiệp chỉ cần cĩ một số dư nợ trên tài khoản tiền là 1 tỷ đồng.

Và lượng tiền thu được ta cĩ thể đem gửi ngân hàng đến ngày cần chi trả ta cĩ

thể rút về để thanh tốn nhằm tránh được tình trạng lãng phí vốn của doanh

nghiệp. Trong điều kiện ngược lại nếu việc chi lại được thực hiện đầu tháng

và việc thu tiền lại xảy ra vào cuối tháng thì lúc này lượng tiền dự trữ của

doanh nghiệp phải lên đến 4 tỷ đồng. Qua đĩ ta cũng thấy được cùng một

lượng thu chi như nhau nhưng thời gian thu chi khác nhau thì lượng tiền dự

trữ để đáp ứng nhu cầu cũng khác nhau. Vì vậy ta cần lập dự tốn thu chi tiền

trong tháng cho chính xác để tránh tình trạng lãng phí vốn hay khơng đủ tiền

để chi trả.

Vì lý do trên đây mà cơng ty cũng cần phải cĩ một chính sách dự trữ

tiền hợp lý, vừa đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày, khơng dư thừa quá

mức dễ dẫn đến số vốn nhàn rỗi quá nhiều, ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất

kinh doanh của cơng ty. Muốn như vậy theo em cơng ty cần phải quản lý từng

khâu trong quá trình thu, chi tiền mặt để trên cơ sở đĩ cơng ty cĩ thể nắm bắt

kịp thời số lượng vốn bằng tiền hiện cĩ để kịp thời cĩ những chính sách, biện

pháp điều chỉnh phù hợp hơn . Đồng thời để duy trì một lượng vốn bằng tiền

phù hợp, cơng ty cần phải lập kế hoạch vốn bằng tiền, thơng qua đĩ cĩ thể

phân tích được dịng tiền thu, dịng tiền chi và nợ tới hạn của cơng ty. Từ đĩ

cơng ty cĩ thể dự tốn được nguồn thu, chi trong tháng để cĩ kế hoạch huy

động vốn phù hợp.



 Nội dung thực hiện biện phápNội dung thực hiện biện pháp

Biện pháp thứ nhất: Quản lý tốt khoản mục vốn bằng tiền Quản lý tốt khoản mục vốn bằng tiền

Phân tích cấu trúc tài sản

Nguyên vật liệu tồn kho