- Phiếu xuất kho Hoỏ đơn giỏ trị
155 51.453.304 PX 14/02/08 89910 Xuất bỏn vỏ bao
3.5. Kế toỏn chi phớ quản lý doanh nghiệp:
Chi phớ quản lý doanh nghiệp của Cụng ty bao gồm: Chi phớ nhõn viờn quản lý doanh nghiệp,chi phớ đồ dựng văn phũng, chi phớ khấu hao tài sản cố định, chi phớ tiếp khỏch, lói vay, thuế, lệ phớ và cỏc chi phớ dịch vụ mua ngoài khỏc.
Căn cứ để xỏc định chi phớ quản lý doanh nghiệp là : Bảng phõn bổ tiền lương và bảo hiểm xó hội (Biểu số 07), Bảng phõn bổ khấu hao tài sản cố định ( Biểu số 12), phiếu chi, giấy bỏo nợ,…
Cuối thỏng, kế toỏn sẽ nhập cỏc chứng từ vào mỏy và phần mềm kế toỏn Bravo5.0 sẽ xử lý dữ liệu và đưa lờn sổ Nhật ký chung ( Biểu số 30) và Sổ cỏi TK 642.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Thỏng 02 năm 2008
TấN TÀI KHOẢN: CHI PHÍ QUẢN Lí DOANH NGHIỆP SỐ HIỆU: TK 642
C.từ Ngày Số Diễn giải TK đối
ứng Phỏt sinh Nợ Phỏt sinh Cú Số dư đầu kỳ
PC 01/02/08 077 Chi trực an ninh Tết mậu Tý 2008
1111 2.640.000
BN 04/02/08 090 Thuế VAT nhập khẩu 1121NN 269.904
….. ……….
PC 16/02/08 083 Phớ cầu đường 1111 5.452.728
PC 18/02/08 084 Thanh toỏn tiền vộ tàu 1111 183.000 ……….
PC 18/02/08 087
Chi tiếp khỏch ( HĐ
52418,52430) 1111 901.000
PX 29/02/08 T2/8PET Xuất chào hàng PET 155 190.480
PK 29/02/08 V205
Phõn bổ tiền lương cho nhõn viờn quản lý
phõn xưởng 334 158.521.718 ……….. PK 29/02/08 97 K/c chi phớ quản lý doanh nghiệp T2/2008 911 277.652.850 Cộng phỏt sinh trong kỳ 277.652.850 277.652.850 Số dư cuối kỳ
3,6. Kế toỏn xỏc định kết quả tiờu thụ thành phẩm tại Cụng ty cổ phần văn phũng phẩm Cửu Long
Căn cứ vào sổ cỏi cỏc tài khoản: TK 511, TK 632, TK 641, TK 642, phần mềm kế toỏn Bravo 5.0 sẽ tự động kết chuyển sang TK 911 để xỏc định kết quả tiờu thụ thành phẩm tại Cụng ty.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Thỏng 02 năm 2008