- Số chứng từ gốc kốm theo:
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
133 34.644.050 Phải trả c.ty cổ phần
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Thỏng 02 năm 2008
TK 622 – CHI PHÍ NHÂN CễNG TRỰC TIẾP
XÍ NGHIỆP BAO Bè
C.từ Ngày Số Diễn giải TK
đối ứng Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú Số dư đầu kỳ PK 29/02/08 V204 Phõn bổ tiền lương T2/2008 cho cụng nhõn trực tiếp sản xuất của xớ nghiệp bao bỡ
334PP 214.240.818
PK 29/02/08 V205 Trớch BHXH thỏng 2/2008 3383 27.590.353 PK 29/02/08 V206 Trớch KPCĐ thỏng 2/2008 3382 4.284.816 PK 29/02/08 25 Kết chuyển chi phớ nhõn cụng
trực tiếp của xớ nghiệp bao bỡ thỏng 02/2008
154PP 246.115.987
Cộng số phỏt sinh trong kỳ 246.115.987 246.115.987 Số dư cuối kỳ
Đối với xưởng chai PET và tổ văn phũng phẩm cũng vào sổ chi tiết tài khoản 622- Xưởng chai PET và sổ chi tiết TK 622- Tổ văn phũng phẩm tương tự như trờn. Sau khi dữ liệu được kế toỏn nhập vào mỏy, phần mềm Bravo 5.0 sẽ phản ỏnh cỏc nghiệp vụ trờn vào sổ Nhật ký chung.
Biểu số 09 : Sổ nhật ký chung
NHẬT Kí CHUNG
Thỏng 02 năm 2008
CT Ngày Số Diễn giải TK P.sinh Nợ P.sinh Cú
Số trang trước chuyển sang xxx xxx
PK 29/02/08 V204 Trớch tiền lương T2 /2008
nhõn xớ nghiệp bao bỡ
Trớch tiền lương T2 cho cụng
nhõn xưởng chai PET 622PE 15.853.377 Trớch tiền lương T2 cho nhõn
viờn quản lý xớ nghiệp bao bỡ
627PP 53.500.000…. ………. …. ………. Tiền lương thỏng 2/2008 334 449.530.801 PK 29/02/08 V205 Trớch BHXH T2/2008 Trớch BHXH cho XN bao bỡ 622PP 27.590.353 Trớch BHXH cho nhõn viờn quản lý XN bao bỡ 627PP 4.206.277 ………
Bảo hiểm xó hội T2/2008 3383 63.130.045
PK 29/02/08 V206 Trớch kinh phớ cụng đoàn T2
Trớch KPCĐ cho XN bao bỡ 622PP 4.284.816 Trớch KPCĐ cho cụng nhõn
của xưởng chai PET 622PE 317.067
……….
KPCĐ thỏng 2/2008 3382 7.455.111
PK 29/02/08 25 K.c chi phớ nhõn cụng XN bao bỡ 622PP 154PP
Chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang 154PP 246.115.987 Chi phớ nhõn cụng xớ nghiệp bao bỡ 622PP 246.115.987 …. ………
Cộng chuyển trang sau xxx xxx
Biểu số 10: Sổ cỏi tài khoản 622
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Thỏng 02 năm 2008
TấN TÀI KHOẢN : CHI PHÍ NHÂN CễNG TRỰC TIẾP SỐ HIỆU TÀI KHOẢN: 622
C.từ Ngày Số Diễn giải TK
đ.ứng Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú Số dư đầu kỳ